金規(guī)〔2025〕11號《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)〈保險集團并表監(jiān)督管理辦法〉的通知》

《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)〈保險集團并表監(jiān)督管理辦法〉的通知》





金規(guī)〔2025〕11號
 

各金融監(jiān)管局，各保險集團（控股）公司：

為加強保險集團并表監(jiān)管，有效防范金融風(fēng)險，金融監(jiān)管總局制定了《保險集團并表監(jiān)督管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。




 

國家金融監(jiān)督管理總局

2025年4月2日




 

保險集團并表監(jiān)督管理辦法




 

第一章　總則

第一條  為加強保險集團并表監(jiān)督管理，維護保險集團穩(wěn)健運行，防范金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于依法設(shè)立的保險集團公司及其成員公司。

本辦法所稱成員公司是指保險集團公司直接或間接控制的境內(nèi)外子公司以及按照本辦法應(yīng)當納入并表范圍的其他機構(gòu)。

第三條  保險集團公司應(yīng)當對整個集團實施并表管理。

本辦法所稱并表管理，是指保險集團公司對成員公司的公司治理、資本、財務(wù)、風(fēng)險等進行全面持續(xù)的管控，有效識別、計量、監(jiān)測和控制保險集團總體風(fēng)險狀況。

第四條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依據(jù)本辦法對保險集團實施并表監(jiān)管。

 

第二章　并表管理范圍

第五條  保險集團公司應(yīng)當遵循實質(zhì)重于形式原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險相關(guān)性，確定并表管理范圍。符合下列情形之一的被投資機構(gòu)，應(yīng)當納入并表管理范圍：

（一）保險集團控制的機構(gòu)。

（二）被投資機構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險或造成的損失足以對保險集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響的。

保險集團為被投資機構(gòu)第一大股東且提名人選擔(dān)任董事長、總經(jīng)理或行長等職務(wù)的，或在名稱中受權(quán)使用保險集團商標的被投資機構(gòu)，原則上應(yīng)當認定為上述情形。

（三）通過境內(nèi)外附屬機構(gòu)、空殼公司等復(fù)雜股權(quán)設(shè)計成立的，保險集團實際控制或?qū)υ摍C構(gòu)的經(jīng)營管理存在重大影響的其他被投資機構(gòu)。

第六條  保險集團公司應(yīng)當構(gòu)建覆蓋全面、管控有效、與風(fēng)險狀況相適應(yīng)的并表管理體系，將所有成員公司的各類業(yè)務(wù)納入并表管理范圍。

第七條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可以根據(jù)保險集團股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、公司治理情況和風(fēng)險狀況，要求保險集團公司調(diào)整并表管理范圍，提出監(jiān)管要求。
 

第三章　并表管理內(nèi)容

第一節(jié)  公司治理


第八條  保險集團公司應(yīng)當建立覆蓋全集團的公司治理架構(gòu)，指導(dǎo)成員公司建立完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相匹配的治理機制。

第九條  保險集團公司應(yīng)當通過公司治理程序，獨立完整地履行對成員公司的管理職能，明確并表管理的制度、職責(zé)和流程，確保對成員公司管理的有效性和適當性。

保險集團公司應(yīng)當督促成員公司嚴格落實風(fēng)險管理主體責(zé)任，有效管控自身各類風(fēng)險，并要求各成員公司對自身投資的并表機構(gòu)承擔(dān)首要管理責(zé)任。

保險集團公司應(yīng)當在集團內(nèi)建立清晰明確的報告機制，確保及時充分獲取信息，實現(xiàn)對成員公司的有效管控。

第十條  保險集團公司應(yīng)當按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，不斷優(yōu)化集團投資結(jié)構(gòu)，簡化股權(quán)層級，控制成員公司數(shù)量，避免組織架構(gòu)混亂、管理責(zé)任不清、報告路線復(fù)雜等問題。

第十一條  保險集團公司應(yīng)當建立健全成員公司重大股權(quán)投資管理機制，嚴格規(guī)范各級成員公司投資設(shè)立非保險子公司。

第十二條  保險集團公司應(yīng)當按照聚焦主業(yè)、防控風(fēng)險的要求，建立健全有效的激勵約束機制，定期評估成員公司情況，妥善退出偏離主業(yè)、出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險或在合理時期內(nèi)無法達到戰(zhàn)略目標的成員公司。

第十三條 保險集團公司董事會負責(zé)制定集團并表管理政策，監(jiān)督高級管理層有效履行并表管理職責(zé)，審議并表管理狀況，承擔(dān)并表管理的最終責(zé)任。

第十四條  保險集團公司高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準的并表管理政策，制定集團并表管理制度，建立和完善并表管理架構(gòu)和全面風(fēng)險管理體系，有效落實并表管理各項職責(zé)。

第十五條  保險集團公司應(yīng)當指定牽頭部門，負責(zé)集團并表管理的總體統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，各職能部門根據(jù)總體要求和職責(zé)分工，履行資本、財務(wù)和風(fēng)險管理等并表管理職責(zé)，確保相關(guān)制度措施納入成員公司經(jīng)營管理。

第十六條  保險集團公司應(yīng)當至少每2年對并表管理的合規(guī)性、有效性進行一次內(nèi)部審計，評估并表管理范圍是否完整、成員公司對集團重大政策制度的執(zhí)行情況等，并向董事會報告。

第十七條  保險集團原則上應(yīng)當聘請同一審計機構(gòu)進行外部審計，確需由不同審計機構(gòu)進行審計的，應(yīng)當盡可能保證外部審計標準的一致性和審計內(nèi)容的可比性。


第二節(jié)  全面風(fēng)險管理


第十八條  保險集團公司應(yīng)當建立健全與集團組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理體系，制定集團風(fēng)險管理制度和流程，建立和完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險，防范風(fēng)險跨機構(gòu)跨業(yè)跨境傳染。

第十九條  保險集團公司應(yīng)當統(tǒng)籌制定集團整體風(fēng)險偏好，確定各類風(fēng)險的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險限額，并對集團范圍內(nèi)的實施情況進行監(jiān)督，嚴格執(zhí)行超限額處置機制，確保集團風(fēng)險管理的一致性和有效性。

第二十條  保險集團公司應(yīng)當建立健全風(fēng)險監(jiān)測評估體系，對集團整體和成員公司風(fēng)險管理狀況進行評估，關(guān)注集團內(nèi)部因各類業(yè)務(wù)往來、交易結(jié)構(gòu)安排和股權(quán)變更所形成的風(fēng)險隱匿和監(jiān)管套利，明確風(fēng)險管理重點，制定應(yīng)對方案，有效管控風(fēng)險。

第二十一條  保險集團公司壓力測試方案應(yīng)當考慮不同風(fēng)險、復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)等在集團內(nèi)產(chǎn)生的風(fēng)險分散及疊加效應(yīng)。

保險集團公司應(yīng)當在決策和風(fēng)險管理過程中充分考慮壓力測試的結(jié)果，有效應(yīng)對各種不利情景。

第二十二條  保險集團公司應(yīng)當建立穩(wěn)健的資本充足評估程序，審慎評估各類風(fēng)險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃并定期對金融子公司開展資本充足評估，確保保險集團資本能充分抵御風(fēng)險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

保險集團資本計量應(yīng)當按照償付能力監(jiān)管規(guī)則要求，避免資本重復(fù)計算，減少過度杠桿風(fēng)險。

第二十三條  保險集團公司應(yīng)當充分考慮集團整體層面資產(chǎn)與負債的匹配性，督促金融子公司加強資產(chǎn)負債聯(lián)動管理，關(guān)注市場價格、利率、匯率等變動影響，在保證安全性和流動性的前提下，追求長期穩(wěn)定的投資收益。

第二十四條  保險集團公司應(yīng)當加強集團流動性監(jiān)測，督促成員公司建立完善的流動性風(fēng)險管理和應(yīng)急融資機制，防止流動性問題演化為清償問題。

成員公司存在重大風(fēng)險隱患的，保險集團公司應(yīng)當采取必要的干預(yù)措施，防止風(fēng)險蔓延和損失擴大。

第二十五條  保險集團公司應(yīng)當在集團范圍內(nèi)構(gòu)建合規(guī)審慎的風(fēng)險管理文化。董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當在培育風(fēng)險管理文化中發(fā)揮表率作用。

第二十六條  保險集團公司應(yīng)當建立健全危機管理體系，包括早期預(yù)警制度、壓力測試安排、應(yīng)急計劃、恢復(fù)與處置計劃等。


第三節(jié)  集中度風(fēng)險管理


第二十七條  保險集團公司應(yīng)當在并表基礎(chǔ)上管理集團集中度風(fēng)險，建立和完善覆蓋所有風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)條線和實體的集中度風(fēng)險管理體系。

第二十八條  保險集團公司應(yīng)當健全集中度風(fēng)險指標體系，審慎設(shè)置各維度風(fēng)險限額、超限額處理措施和調(diào)整機制，避免過度依賴任何特定的資產(chǎn)、交易對手、地域或行業(yè)等。

第二十九條  保險集團公司應(yīng)當在并表基礎(chǔ)上統(tǒng)一管理同一交易對手及其關(guān)聯(lián)方的集中度風(fēng)險，特別關(guān)注復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排形成的隱蔽集中度風(fēng)險和負面影響。

第三十條  保險集團公司應(yīng)當在并表基礎(chǔ)上界定和識別風(fēng)險暴露較為集中的行業(yè)、區(qū)域等，充分研判易受宏觀政策和經(jīng)濟周期波動影響的特定行業(yè)和區(qū)域性風(fēng)險的沖擊。

第三十一條  保險集團公司應(yīng)當根據(jù)國家和地區(qū)的政治局勢、經(jīng)濟環(huán)境、金融體系等因素，定期評估國別風(fēng)險集中度及潛在影響，建立國別突發(fā)事件應(yīng)急機制，儲備應(yīng)對措施。


第四節(jié)  內(nèi)部交易管理


第三十二條  保險集團內(nèi)部交易是指保險集團公司與成員公司以及成員公司之間發(fā)生的，包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源、勞務(wù)或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。內(nèi)部交易類型和分類參照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)聯(lián)交易相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

第三十三條  保險集團公司應(yīng)當加強內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，重點防范利益輸送、監(jiān)管套利、風(fēng)險傳染和其他負面影響。

第三十四條  保險集團公司應(yīng)當建立監(jiān)測、報告、控制和處理內(nèi)部交易的政策與程序，董事會應(yīng)定期審查集團內(nèi)部交易情況，并按有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及時報告國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)。

第三十五條  保險集團公司應(yīng)當根據(jù)本集團情況對集團重大內(nèi)部交易進行界定，包括但不限于監(jiān)管規(guī)定明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易，建立健全內(nèi)部分級審查程序，審議重大內(nèi)部交易是否存在利益輸送、侵害投資者或消費者合法權(quán)益、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定或風(fēng)險傳染等問題。

第三十六條  保險集團公司應(yīng)當建立健全相應(yīng)的信息系統(tǒng)，對集團內(nèi)部資金運用、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保和服務(wù)收費等交易背景、定價基礎(chǔ)、交易目的和交易路線進行識別判斷，監(jiān)測分析集團內(nèi)部交易風(fēng)險敞口，評估對穩(wěn)健經(jīng)營的影響。

保險集團公司應(yīng)當穿透了解保險集團內(nèi)部不同機構(gòu)向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，評價是否通過客戶形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對集團穩(wěn)健性的影響。

第三十七條  保險集團開展內(nèi)部交易不得發(fā)生如下行為：

（一）利用控制地位損害成員公司、成員公司的其他股東和客戶的合法權(quán)益；

（二）虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移收入與風(fēng)險或進行監(jiān)管套利，或者通過第三方間接進行內(nèi)部交易，損害保險集團公司和其他成員公司的穩(wěn)健性；

（三）通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易、設(shè)計復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)等各種隱蔽方式規(guī)避內(nèi)部審查或監(jiān)管要求，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供投融資、隱匿風(fēng)險等；

（四）交易協(xié)議條件顯著偏離與非關(guān)聯(lián)方進行的同類交易，以及采用明顯偏離市場價格或缺乏合理依據(jù)的定價基準；

（五）由成員公司承擔(dān)不合理的或應(yīng)由保險集團公司、其他成員公司承擔(dān)的相關(guān)費用；

（六）成員公司中的金融機構(gòu)違規(guī)為保險集團公司及其他成員公司提供融資或擔(dān)保。


第五節(jié)  風(fēng)險隔離


第三十八條  保險集團公司應(yīng)當建立健全有效的風(fēng)險隔離機制，在保險集團公司與成員公司、以及各成員公司之間采取審慎的隔離措施，防范風(fēng)險傳染。

第三十九條  保險集團公司應(yīng)當避免與股東、成員公司之間人員不當兼任和交叉任職，防止利益沖突或利益輸送。

第四十條  保險集團公司應(yīng)當規(guī)范集團內(nèi)部的業(yè)務(wù)協(xié)同和外包管理，依法以合同等形式明確風(fēng)險承擔(dān)主體，防止風(fēng)險責(zé)任不清。

保險集團公司應(yīng)當確保成員公司名稱、產(chǎn)品和對外經(jīng)營場所的識別度，對交叉銷售業(yè)務(wù)采取必要隔離措施，避免消費者混淆不同法人主體責(zé)任，引發(fā)風(fēng)險傳染。

第四十一條  保險集團公司應(yīng)當在集團內(nèi)部建立有效的信息防火墻，確保各成員公司具備相對獨立的信息處理能力，防止客戶信息的不當使用。

第四十二條  保險集團公司與其股東、成員公司之間，以及成員公司之間，在資金籌措、使用等方面原則上應(yīng)當獨立運作，不得違規(guī)開展資金的集中運營。

第四十三條  保險集團公司應(yīng)當全面掌握集團內(nèi)部非保險子公司的情況，關(guān)注其杠桿率、流動性等經(jīng)營風(fēng)險，防止經(jīng)營不審慎引發(fā)風(fēng)險傳染，不得通過非保險子公司進行股權(quán)隱匿、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和監(jiān)管套利。

保險集團公司應(yīng)當采取有效措施防范空殼公司造成的風(fēng)險傳染，及時清理長期無業(yè)務(wù)發(fā)生的空殼公司。

 

第四章  并表監(jiān)督管理

第四十四條  保險集團公司應(yīng)當于每年4月30日前向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)報送年度并表管理情況，于每季度結(jié)束后25個自然日內(nèi)報送季度并表管理情況，并確保報送材料及時、真實、完整和準確。

保險集團組織結(jié)構(gòu)和并表風(fēng)險發(fā)生重大變化，或發(fā)生影響集團穩(wěn)健經(jīng)營重大事件的，保險集團公司應(yīng)當及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)報告。

第四十五條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法對保險集團并表管理實施現(xiàn)場檢查。

保險集團公司應(yīng)當確保成員公司積極配合國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法開展現(xiàn)場檢查，督促相關(guān)成員公司落實整改要求。

第四十六條  在保險集團的安全性和穩(wěn)健性受到影響，集團整體或金融子公司資本不足的情況下，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可以依法要求保險集團公司的控股股東履行資本補充承諾，要求保險集團公司或成員公司及時采取風(fēng)險控制措施，包括責(zé)令相關(guān)金融子公司增加資本金、停止接受新業(yè)務(wù)、限制向股東分紅等。

第四十七條  保險集團公司應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定對并表信息進行披露。

第四十八條  保險集團公司或其董事、監(jiān)事、高級管理人員等相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。

 

第五章　附則

第四十九條  本辦法自印發(fā)之日起施行。原中國保險監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《保險集團并表監(jiān)管指引》（保監(jiān)發(fā)〔2014〕96號）同時廢止。

本文鏈接：http://www.fl1002.com/doc/266558.html

本文關(guān)鍵詞： 金規(guī), 國家金融監(jiān)督管理總局, 保險集團, 并表, 監(jiān)督, 管理辦法, 通知