《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號-信息披露》（2020年修訂版全文）

非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號-信息披露

2013年1月4日中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2013〕1號公布，自公布之日起施行；依據(jù)2020年3月20日《中國證監(jiān)會關(guān)于修改部分證券期貨規(guī)范性文件的決定》證監(jiān)會公告〔2020〕20號第一次修訂

為了規(guī)范非上市公眾公司信息披露行為，根據(jù)《公司法》、《證券法》和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)明確監(jiān)管要求如下：

一、信息披露的內(nèi)容。股票公開轉(zhuǎn)讓、股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的公司，應(yīng)當在公開轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書或者定向轉(zhuǎn)讓說明書中披露以下內(nèi)容：

（一）公司基本信息、股本和股東情況、公司治理情況；

（二）公司主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或者服務(wù)及公司所屬行業(yè)；

（三）報告期內(nèi)的財務(wù)報表、審計報告。

定向發(fā)行說明書還應(yīng)當披露發(fā)行對象或者范圍、發(fā)行價格或者區(qū)間、發(fā)行數(shù)量。

非上市公眾公司也可以根據(jù)自身實際情況以及投資者的需求，更加詳細地披露公司的其他情況。

二、信息披露的基本要求。非上市公眾公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當保證披露的信息真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應(yīng)的法律責任。

非上市公眾公司應(yīng)當建立與股東溝通的有效渠道，對股東或者市場質(zhì)疑的事項應(yīng)當及時、客觀地進行澄清或者說明。

三、信息披露平臺。非上市公眾公司應(yīng)當本著股東能及時、便捷獲得公司信息的原則，并結(jié)合自身實際情況，自主選擇一種或者多種信息披露平臺，如非上市公眾公司信息披露網(wǎng)站、公共媒體或者公司網(wǎng)站，也可以選擇公司章程約定的方式或者股東認可的其他方式。無論采取何種信息披露方式，均應(yīng)當經(jīng)股東大會審議通過。

股票在依法設(shè)立的證券交易場所公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司，應(yīng)當在證券交易場所的網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的媒體上披露信息。

四、依法設(shè)立的證券交易場所可以在本指引的基礎(chǔ)上，對股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司制定更詳盡、更嚴格的信息披露標準；公司應(yīng)當按照從高從嚴的標準遵守證券交易場所的相關(guān)規(guī)定。

五、非上市公眾公司年度報告、半年度報告按照本指引進行披露。

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