銀監(jiān)發(fā)〔2012〕34號《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引的通知》

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2012〕34號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，中國郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司：

我國銀行業(yè)近年來績效考評機制建設和實際應用取得了積極進展，但仍存在一些不科學、不合理的突出問題，未能充分發(fā)揮績效考評對銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的引導作用，一定程度上導致了不規(guī)范經(jīng)營和無序競爭。銀監(jiān)會于2010年2月發(fā)布了《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，從實踐看績效考評是穩(wěn)健薪酬的基礎，為此銀監(jiān)會制定了《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》（以下簡稱《指引》），現(xiàn)印發(fā)給你們。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應認真落實《指引》的各項要求，樹立穩(wěn)健績效觀，結(jié)合自身實際，不斷完善績效考評制度體系，建立健全從董事會高管層到主要負責部門的管理機制、從總行（總公司）到分支機構(gòu)的傳導機制以及績效考評的綜合應用機制，充分發(fā)揮對穩(wěn)健經(jīng)營和科學發(fā)展的引導作用。

各銀監(jiān)局應將銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評納入持續(xù)監(jiān)管范疇，按照《指引》要求有序開展各項工作，對績效考評制度建設不合規(guī)、分支機構(gòu)自行制定考評辦法或提高考評標準及相關要求、考評指標體系不科學、考評結(jié)果應用不全面的銀行業(yè)金融機構(gòu)，加大查處力度。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構(gòu)。
 

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○一二年六月十二日
 

銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引

第一章　總  則
 

第一條  為促進銀行業(yè)金融機構(gòu)建立有效的激勵約束機制，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實現(xiàn)審慎經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條　本指引所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)。

在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、財務公司、金融租賃公司、城市信用社以及經(jīng)銀監(jiān)會批準設立的其他金融機構(gòu)，適用本指引。

政策性銀行和實施條線管理的商業(yè)銀行參照本指引執(zhí)行。

第三條  本指引所稱績效考評，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)為落實監(jiān)管要求和實現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略，通過建立考評指標、設定考評標準，對考評對象在特定期間的經(jīng)營成果、風險狀況及內(nèi)控管理進行綜合評價，并根據(jù)考評結(jié)果改進經(jīng)營管理的過程。

第四條　銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評應當堅持以下原則：

（一）穩(wěn)健經(jīng)營。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當樹立穩(wěn)健績效觀，確定穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，制定穩(wěn)健的績效考評目標和具體指標。

（二）合規(guī)引領?？冃Э荚u應當體現(xiàn)監(jiān)管要求，促進銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營和有序競爭，培養(yǎng)合規(guī)文化，維護良好市場秩序。

（三）戰(zhàn)略導向?？冃Э荚u應當以發(fā)展戰(zhàn)略為導向，以經(jīng)營計劃為目標，通過科學合理的績效考評，堅持既定市場定位，執(zhí)行既定發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)差異化發(fā)展、內(nèi)涵式發(fā)展、均衡性發(fā)展，提高服務實體經(jīng)濟的能力。

（四）綜合平衡。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當統(tǒng)籌業(yè)務發(fā)展與風險防控，建立兼顧效益與風險、財務因素與非財務因素、當期成果與可持續(xù)發(fā)展的績效考評指標體系，全面客觀地實施績效考評。

（五）統(tǒng)一執(zhí)行。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立有效的考評管理機制，注重績效考評的過程和質(zhì)量管理，強化績效考評執(zhí)行力和約束力，確保經(jīng)營管理要求逐級傳導的一致性。
 

第二章　考評指標
 

第五條  銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評指標包括五大類：合規(guī)經(jīng)營類指標、風險管理類指標、經(jīng)營效益類指標、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標、社會責任類指標。

第六條　合規(guī)經(jīng)營類指標用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)遵守相關法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設及執(zhí)行的情況，包括合規(guī)執(zhí)行、內(nèi)控評價、違規(guī)處罰等方面。

合規(guī)經(jīng)營類指標中的內(nèi)控評價，應當與銀行業(yè)金融機構(gòu)自身或外部審計的年度評價結(jié)果相一致。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當區(qū)分內(nèi)部自查、外部檢查以及違規(guī)程度，確定合規(guī)經(jīng)營類指標中違規(guī)處罰的具體分值和權(quán)重。對于外部檢查發(fā)現(xiàn)并實施監(jiān)管措施或行政處罰的，應當調(diào)低績效考評等級。

第七條　風險管理類指標用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)風險狀況及變動趨勢，包括信用風險指標、操作風險指標、流動性風險指標、市場風險指標、聲譽風險指標等。

在計算風險管理類指標時，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當充分考慮考評對象風險分類、識別和計量的準確性。

對于發(fā)生案件的考評對象，應當調(diào)低績效考評等級。

第八條　經(jīng)營效益類指標用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營成果、經(jīng)營效率和價值創(chuàng)造能力，包括利潤指標、成本控制指標、風險調(diào)整后收益指標等。

在經(jīng)營效益類指標中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當以風險調(diào)整后收益指標為核心，確定合理的分值和權(quán)重。采用資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應當將基于高級方法得出的風險參數(shù)作為計算風險調(diào)整后收益指標的重要依據(jù)。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當充分考慮資產(chǎn)期限及風險延期暴露等因素，降低中長期資產(chǎn)收益對經(jīng)營效益類指標的貢獻度。

第九條　發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)宏觀經(jīng)濟政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整及自身需要，推動業(yè)務發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況，包括業(yè)務及客戶發(fā)展指標、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整指標、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整指標等。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當根據(jù)考評對象的經(jīng)營地域、客戶結(jié)構(gòu)、市場需求以及服務能力，合理確定發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標。

對于以貸轉(zhuǎn)存、以貸收費和轉(zhuǎn)嫁成本等不規(guī)范經(jīng)營的考評對象，應當調(diào)低發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標的考評得分。

第十條　社會責任類指標用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)提供金融服務、支持節(jié)能減排和環(huán)境保護、提高社會公眾金融意識的情況，包括服務質(zhì)量和公平對待消費者、綠色信貸、公眾金融教育等。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當在社會責任報告中，披露社會責任類指標的總體情況。

第十一條　銀行業(yè)金融機構(gòu)應當根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合本行發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好和市場定位等因素，確定績效考評的具體指標及其權(quán)重。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當突出合規(guī)經(jīng)營和風險管理的重要性，合規(guī)經(jīng)營類指標和風險管理類指標權(quán)重應當明顯高于其他類指標。

第十二條　銀行業(yè)金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)在設置考評指標、確定考評標準和分解考評指標時，應當符合審慎經(jīng)營和與自身能力相適應的原則，不得有下列情形：

（一）設立時點性規(guī)?？荚u指標；

（二）在綜合績效考評指標體系外設定單項或臨時性考評指標；

（三）設定沒有具體目標值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標；

（四）分支機構(gòu)自行制定考評辦法或提高考評標準及相關要求。

第十三條  考評對象在細化績效考評指標時，應當與總行（公司）的績效考評要求總體保持一致，全面執(zhí)行總行（公司）的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營理念和風險政策。

第十四條  銀行業(yè)金融機構(gòu)在計算績效考評指標時，應當使用符合財務會計制度的相關數(shù)據(jù)。
 

第三章　考評機制
 

第十五條  銀行業(yè)金融機構(gòu)應當根據(jù)現(xiàn)代金融企業(yè)制度和內(nèi)部管理體制特點，建立科學合理的績效考評組織架構(gòu)，完善工作制度，明確職責分工，強化績效考評的體制機制保障。

第十六條　銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會應當根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃。

董事會及相關專門委員會應當充分論證年度經(jīng)營計劃的科學性。

第十七條　銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層應當按照董事會批準的年度經(jīng)營計劃，制定本行績效考評制度和指標體系，并對績效考評負最終責任。

績效考評應當以年度經(jīng)營計劃為主要依據(jù)，設定明確、可行的目標值。

第十八條  銀行業(yè)金融機構(gòu)應當指定專門部門，負責績效考評的制度建設、組織實施和質(zhì)量控制。

第十九條  下級考評對象應當將績效考評方案報上級機構(gòu)批準同意后實施。

第二十條  銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立規(guī)范的績效考評管理流程，確?？冃Э荚u指標體系和實施過程公開透明，并與考評對象及其員工進行有效溝通。

第二十一條  銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立績效考評結(jié)果定期公布制度，向全體考評對象通報績效考評結(jié)果，促進其改善經(jīng)營管理。

第二十二條　銀行業(yè)金融機構(gòu)應當加強績效考評結(jié)果的應用管理，建立科學合理的績效考評結(jié)果掛鉤機制?？冃Э荚u結(jié)果的應用至少應當包括以下方面：

（一）評定等級行；

（二）確定管理授權(quán)；

（三）分配信貸資源和財務費用；

（四）核定績效薪酬總額；

（五）評價高級管理人員和確定其績效薪酬。

商業(yè)銀行在核定考評對象的績效薪酬總額和確定高級管理人員的績效薪酬時，應當符合《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》相關規(guī)定。

第二十三條  銀行業(yè)金融機構(gòu)應當提高財務信息質(zhì)量，加強會計體系管理和信息科技平臺建設，不斷提高績效考評的準確性和及時性。

第二十四條  銀行業(yè)金融機構(gòu)應當培育公開透明、審慎穩(wěn)健的績效考評文化，充分發(fā)揮績效考評對經(jīng)營管理和業(yè)務發(fā)展的引領作用。

第二十五條　銀行業(yè)金融機構(gòu)應當加強績效考評的管理與監(jiān)督，指導考評對象依法合規(guī)做好考評工作，及時糾正各種違規(guī)問題。

銀行業(yè)金融機構(gòu)審計和監(jiān)察部門應當對績效考評實施情況進行檢查，對將業(yè)務費用變相作為績效獎勵、弄虛作假、違規(guī)操作等問題嚴肅問責。
 

第四章　監(jiān)督管理
 

第二十六條  銀監(jiān)會負責對銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評工作進行監(jiān)管管理。

第二十七條　銀行業(yè)金融機構(gòu)應當于年初將董事會批準的年度經(jīng)營計劃和高級管理層制定的績效考評制度報送銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)。各級考評對象應當于年初將上級機構(gòu)考評要求和本級機構(gòu)對下考評要求，報送銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

銀行業(yè)金融機構(gòu)在年度期間對績效考評進行調(diào)整的，應當將調(diào)整情況及時報送銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)。

第二十八條  銀行業(yè)金融機構(gòu)年終績效考評工作完成后，銀行業(yè)金融機構(gòu)和各級考評對象應當于10日內(nèi)將考評結(jié)果報送銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)。

第二十九條　銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評進行監(jiān)督管理。重點關注以下事項：

（一）年度經(jīng)營計劃的審慎性；

（二）績效考評目標與年度經(jīng)營計劃的吻合性；

（三）績效考評指標設置與上級機構(gòu)考評要求的一致性；

（四）業(yè)務歸屬和會計核算的準確性；

（五）財務數(shù)據(jù)和管理信息的規(guī)范性。

第三十條　銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評實施情況納入年度監(jiān)管評價，并與監(jiān)管激勵措施掛鉤：

（一）與考評對象設立機構(gòu)掛鉤；

（二）與考評對象開辦新業(yè)務掛鉤；

（三）與考評對象高級管理人員任職資格核準掛鉤。

第三十一條  對績效考評制度建設不合規(guī)、考評指標體系不科學、考評結(jié)果應用不全面的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其考評對象，應當加大現(xiàn)場檢查力度。

第三十二條  銀行業(yè)金融機構(gòu)及其考評對象績效考評工作不符合本指引要求的，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關規(guī)定責令限期整改，整改不到位的，依法實施監(jiān)管措施或行政處罰。
 

第五章　附  則
 

第三十三條　銀行業(yè)金融機構(gòu)對職能部門的績效考評參照本指引執(zhí)行。

銀行業(yè)金融機構(gòu)對風險管理、內(nèi)控合規(guī)、內(nèi)部審計等部門的績效考評，應當有利于其獨立、全面地履行職能。

第三十四條  銀行業(yè)金融機構(gòu)設在境外的分支及全資附屬的銀行機構(gòu)，由總行（公司）根據(jù)本指引的原則和要求，結(jié)合所在國家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求實施績效考評。

第三十五條  按照并表管理原則，銀行業(yè)金融機構(gòu)對全資或控股的非銀行金融機構(gòu)的考評參照本指引執(zhí)行。

第三十六條  本指引由銀監(jiān)會負責解釋。

第三十七條  本指引自印發(fā)之日起施行。

本文鏈接：http://www.fl1002.com/law/14816.html

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