匯國(guó)發(fā)字〔1996〕第13號(hào) 關(guān)于下發(fā)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

關(guān)于下發(fā)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

匯國(guó)發(fā)字〔1996〕第13號(hào)
 

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局；計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局；各中資外匯指定銀行；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，中國(guó)進(jìn)出口銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：

為實(shí)施《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)方法》及其實(shí)施細(xì)則，國(guó)家外匯管理局制定了《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局負(fù)責(zé)將此文轉(zhuǎn)發(fā)其轄內(nèi)所有發(fā)生國(guó)際收支交易的非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)。
 

國(guó)家外匯管理局

一九九六年十二月九日

金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1.根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則，特制定本操作規(guī)程。

2.本規(guī)程所稱金融機(jī)構(gòu)系指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)（保險(xiǎn)公司除外）。本規(guī)程所指外資金融機(jī)構(gòu)包括在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中外合資金融機(jī)構(gòu)、外商獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)（分行或分公司）（不包括在我國(guó)設(shè)立的代表處、辦事處）。

3.凡在中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)都必須按照本規(guī)程的規(guī)定填報(bào)“金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表”，向國(guó)家外匯管理局申報(bào)其自身的資產(chǎn)、負(fù)債及損益情況。

4.金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表暫分為7種：金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（一）、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（二）、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表和金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配申報(bào)表。

5.國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計(jì)和修改申報(bào)表。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制訂的申報(bào)表格式自行印制。

6.凡發(fā)生存放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)存放款項(xiàng)業(yè)務(wù)、拆放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)拆放款項(xiàng)業(yè)務(wù)以吸收境外存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

7.凡發(fā)生對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

8.凡發(fā)生吸收境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

9.凡發(fā)生對(duì)境外投資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（一）和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（二）。

10.凡擁有境外資產(chǎn)及負(fù)債的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表》。

11.凡在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配申報(bào)表》。

12.本申報(bào)表由各金融機(jī)構(gòu)總行（或總部）匯總后，各中資外匯指定銀行和政策性銀行應(yīng)于季后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國(guó)家外匯管理總局；除此以外的其他金融機(jī)構(gòu)（含外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)于季后20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R管理局；然后由省級(jí)外匯管理局匯總轄內(nèi)申報(bào)表，于季后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國(guó)家外匯管理總局（匯總報(bào)表格式另行通知）。

13.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將申報(bào)表依次編定頁(yè)數(shù)，并加封面（格式見(jiàn)附件），裝訂成冊(cè)，加蓋公章。

14.申報(bào)表應(yīng)按幣別分別填報(bào)期末余額（表4按“國(guó)別”分別填報(bào)期末余額）。

15.“國(guó)別”指與之發(fā)生交易業(yè)務(wù)的交易主體所在國(guó)家（或地區(qū)）（即如：交易主體是分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)填分支機(jī)構(gòu)所在的國(guó)家或地區(qū)，而不是填寫分支機(jī)構(gòu)的總部所在的國(guó)家或地區(qū)）。“國(guó)別”項(xiàng)，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。“國(guó)別”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的國(guó)家（或地區(qū)），應(yīng)明細(xì)填報(bào)（表4中，“幣別”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的幣種，應(yīng)明細(xì)填報(bào)）。

16.各級(jí)外匯管理局對(duì)其收集的具體金融機(jī)構(gòu)的申報(bào)信息進(jìn)行保密，違者按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處罰。

17.各級(jí)外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)部門須根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則和本操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)自身申報(bào)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查、檢查和處罰工作。

18.本操作規(guī)程自1997年1月1日起實(shí)施。

本文鏈接：http://www.fl1002.com/law/7068.html

本文關(guān)鍵詞： 匯國(guó)發(fā)字〔1996〕第13號(hào), 金融機(jī)構(gòu), 境外, 資產(chǎn)負(fù)債, 損益, 申報(bào)業(yè)務(wù), 操作規(guī)程, 通知