京財監(jiān)督〔2021〕1768號《北京市財政局關于開展2021年會計師事務所資產評估機構聯(lián)合檢查工作的通知》

北京市財政局關于開展2021年會計師事務所資產評估機構聯(lián)合檢查工作的通知







京財監(jiān)督〔2021〕1768號

各會計師事務所、資產評估機構、會計服務公司：

根據《財政部關于組織地方財政部門開展2021年度會計和評估監(jiān)督檢查工作的通知》(財監(jiān)〔2021〕9號)要求，北京市財政局聯(lián)合北京注冊會計師協(xié)會、北京資產評估協(xié)會于2021年9月至11月，對轄區(qū)內會計師事務所、資產評估機構和會計服務公司開展檢查工作?，F將有關事項通知如下。

一、檢查對象

此次檢查本著靶向監(jiān)督、突出重點的原則，按照“雙隨機、一公開”要求，在全市范圍內選取150家會計師事務所、50家資產評估機構納入檢查范圍。(檢查名單見附件1)

二、組織實施

檢查由北京市財政局財政監(jiān)督處、會計處、資產管理處和北京注冊會計師協(xié)會、北京資產評估協(xié)會共同組織實施，并成立聯(lián)合檢查組。按照檢查人員隨機選派制度，結合工作實際，檢查組由財政部門、協(xié)會和聘請中介機構人員共同組成。

檢查組組長：王罡

檢查組成員：馮源、陳磊、唐鐵夫、許淑平、仇婕、許磊、寧輝、王珺、李昂、趙瑞妍、王偉、張靖、胡玲、劉青、初昊、孫曉薇、王瀟瀟、武馨娟

三、檢查依據

檢查按照《中華人民共和國注冊會計師法》《中華人民共和國資產評估法》《中華人民共和國會計法》《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度》《資產評估執(zhí)業(yè)質量自律檢查辦法》等相關規(guī)定執(zhí)行。

四、檢查內容

(一)自查內容

按照國務院“放管服”和加強事中事后監(jiān)管的要求，會計師事務所對內控、財務管理情況、執(zhí)業(yè)質量、質量控制體系、職業(yè)道德、是否持續(xù)符合設立條件以及變更備案事項、業(yè)務報備等內容開展自查;資產評估機構對質量控制制度建設和執(zhí)行情況、業(yè)務承接和評估程序執(zhí)行情況、評估業(yè)務檔案建立和保存情況等內容開展自查。

(二)重點檢查內容

1.每家會計師事務所至少抽取4份審計(鑒證)報告實施重點檢查，檢查內容如下：

重點關注注冊會計師超出勝任能力執(zhí)業(yè)的行為，主要是年度內出具100份以上審計報告的注冊會計師及其所在會計師事務所、為高新技術企業(yè)出具審計報告的會計事務所;同時嚴查掛名執(zhí)業(yè)、網絡售賣審計報告、無證經營的會計師事務所或注冊會計師的違規(guī)執(zhí)業(yè)行為及執(zhí)業(yè)質量。必要時可追溯以前年度和延伸選擇審計客戶開展檢查。

2.每家資產評估機構至少抽取4份評估報告實施重點檢查，檢查內容如下：

資產評估機構執(zhí)業(yè)質量、內部管理、持續(xù)滿足設立條件情況和財務會計核算情況等內容。特別關注資產評估機構和人員是否在評估過程中勤勉盡責，是否履行適當的評估程序，是否采取有效的評估方法，評估結論是否恰當，工作底稿是否能反映評估程序實施情況，是否存在出具虛假報告和重大遺漏報告等行為。

五、工作要求

各會計師事務所、資產評估機構和會計服務公司應當高度重視檢查工作，根據此次檢查的要求將質控制度、報告底稿等有關檢查資料電子版及紙質版(加蓋公章)留存?zhèn)洳椤?021年9月6日至9月10日將報送材料提交至北京市西城區(qū)西直門內大街玉芙胡同11號6層。

(一)提交檢查資料要求

列入檢查名單的會計師事務所、資產評估機構將質控制度、報告底稿等有關檢查資料電子版及紙質版(加蓋公章)留存?zhèn)洳椤?br />
1.列入檢查范圍的會計師事務所應提交以下材料：

(1)會計師事務所2021年度執(zhí)業(yè)質量檢查自查報告(附件2);

(2)會計師事務所提交材料清單及表1-6(附件3)。

2.列入檢查范圍的資產評估機構應報送以下材料：

(1)資產評估機構2021年度執(zhí)業(yè)質量檢查自查報告(附件4);

(2)資產評估機構提交材料清單及表1-4(附件5)。

(二)疫情防控要求

各檢查組和相關事務所、資產評估機構應當嚴格落實我市有關疫情防控要求，認真執(zhí)行各項疫情防控規(guī)定。結合疫情防控形勢變化，隨時調整檢查工作，切實做好疫情防控管理工作。

(三)聯(lián)系人及聯(lián)系方式

北京市財政局聯(lián)系人及電話：

馮源 55592339(財政監(jiān)督處)

陳磊 55592341(財政監(jiān)督處)

李昂 55592325(會計處)

北京注冊會計師協(xié)會聯(lián)系人及電話：

張靖 88221038 電子郵箱：jianguanbu@bicpa.org.cn

北京資產評估協(xié)會聯(lián)系人及電話：

胡玲 88221025 電子郵箱：pgeb@bicpa.org.cn




 

北京市財政局

2021年8月30日

附件：【點擊官網下載】

1.會計師事務所及資產評估機構檢查名單

2.會計師事務所2021年度執(zhí)業(yè)質量檢查自查報告

3.會計師事務所提交材料清單及表1-6

4.資產評估機構2021年度執(zhí)業(yè)質量檢查自查報告

5.資產評估機構提交材料清單及表1-4

本文鏈接：http://www.fl1002.com/policy/120136.html

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