魯政辦字〔2017〕41號《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》

山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知



魯政辦字〔2017〕41號

各市人民政府，各縣(市、區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)，各大企業(yè)，各高等院校：

《山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織實施。



 

山東省人民政府辦公廳

2017年3月16日


 

山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案

1總則

1.1目的

1.2工作原則

1.3編制依據(jù)

1.4適用范圍

2組織指揮體系及職責(zé)

2.1應(yīng)急組織機構(gòu)

2.2領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

2.3領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位職責(zé)

3預(yù)警和預(yù)防機制

3.1預(yù)警監(jiān)測

3.2信息報告

3.3分類處置

3.4債務(wù)風(fēng)險事件級別

4應(yīng)急響應(yīng)

4.1分級響應(yīng)和應(yīng)急處置

4.2政府財政重整計劃

4.3輿論引導(dǎo)

4.4應(yīng)急終止

5后期處置

5.1債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)

5.2評估分析

6保障措施

6.1通信保障

6.2人力保障

6.3資源保障

6.4安全保障

6.5技術(shù)儲備與保障

6.6責(zé)任追究

7附則

7.1預(yù)案管理

7.2預(yù)案解釋

7.3預(yù)案實施時間

1總則

1.1目的

加快構(gòu)建省市縣政府性債務(wù)風(fēng)險防控體系，建立健全風(fēng)險應(yīng)急處置工作機制，堅持快速響應(yīng)、分類施策、各司其職、協(xié)同聯(lián)動、穩(wěn)妥處置，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，切實防范和化解財政金融風(fēng)險，維護全省經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。

1.2工作原則

1.2.1分級負責(zé)

省政府對全省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置負總責(zé)，設(shè)區(qū)的市級政府對市本級及所屬縣(市、區(qū)，含省財政直接管理縣，下同)政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置負責(zé)，縣(市、區(qū))級政府對本縣(市、區(qū))政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置負責(zé)。

各級財政部門是同級政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置牽頭管理部門。舉借政府性債務(wù)或使用政府性債務(wù)資金的有關(guān)單位是政府性債務(wù)風(fēng)險防控的責(zé)任主體。各級審計、人民銀行、金融監(jiān)管等部門按照職責(zé)分工加強對政府性債務(wù)的監(jiān)管。

跨市政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置由相關(guān)地區(qū)協(xié)商辦理。

1.2.2及時應(yīng)對

各級政府應(yīng)當(dāng)堅持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，加強對政府性債務(wù)風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控，及時排查風(fēng)險隱患，妥善處置風(fēng)險事件。

1.2.3依法處置政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，尊重市場化原則，充分考慮并維護好各方合法權(quán)益。

1.2.4權(quán)責(zé)明確

各級政府要按照“誰舉債、誰償還”的原則，逐級落實和強化償債責(zé)任和風(fēng)險防控責(zé)任，切實硬化預(yù)算約束，防范道德風(fēng)險。

1.3編制依據(jù)

《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對法》《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔2014〕43號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》(國辦函〔2016〕88號)、《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南〉的通知》(財預(yù)〔2016〕152號)、《山東省突發(fā)事件應(yīng)對條例》《山東省人民政府關(guān)于貫徹國發(fā)〔2014〕43號文件加強政府性債務(wù)管理的實施意見》(魯政發(fā)〔2014〕23號)、《山東省人民政府關(guān)于印發(fā)山東省突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案的通知》(魯政發(fā)〔2012〕5號)等。

1.4適用范圍

本預(yù)案所稱政府性債務(wù)風(fēng)險事件，是指省市縣各級政府已經(jīng)或者可能無法按期支付政府債務(wù)本息，或者無力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任，容易引發(fā)財政金融風(fēng)險，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對的事件。

本預(yù)案所稱存量債務(wù)，是指清理甄別認定的2014年末地方政府性債務(wù)，包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。

1.4.1政府債務(wù)風(fēng)險事件

(1)政府債券風(fēng)險事件：指省政府(或授權(quán)計劃單列市政府)發(fā)行的一般債券、專項債券還本付息出現(xiàn)違約。

(2)其他政府債務(wù)風(fēng)險事件：指除地方政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。

1.4.2或有債務(wù)風(fēng)險事件

(1)政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險事件：指由企事業(yè)單位舉借、政府及有關(guān)部門提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險，政府需要依法履行擔(dān)保責(zé)任或相應(yīng)民事責(zé)任卻無力承擔(dān)。

(2)政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險事件：指企事業(yè)單位因公益性項目舉借、由非財政性資金償還，各級政府在法律上不承擔(dān)償債或擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險，政府為維護經(jīng)濟安全或社會穩(wěn)定需要承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無力救助。

2組織指揮體系及職責(zé)

2.1應(yīng)急組織機構(gòu)

省市縣政府分別設(shè)立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組)，作為非常設(shè)機構(gòu)，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)政府性債務(wù)日常管理。當(dāng)本地區(qū)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險事件時，根據(jù)需要將債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組轉(zhuǎn)為政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)，負責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對工作。債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)由本級政府主要負責(zé)人任組長，成員單位包括財政、發(fā)展改革、公安、審計、國資、地方金融監(jiān)管、宣傳、信訪、法制等部門單位以及人民銀行分支機構(gòu)、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等部門，根據(jù)工作需要可以適時調(diào)整成員單位。

2.2領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

(1)決定啟動、終止本預(yù)案應(yīng)急響應(yīng)。

(2)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、指揮政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置工作。

(3)分析、研究政府性債務(wù)風(fēng)險的有關(guān)信息，制訂應(yīng)急措施。

(4)指揮、協(xié)調(diào)各有關(guān)部門、相關(guān)政府實施應(yīng)急措施。

(5)負責(zé)應(yīng)急處置預(yù)案報告、總結(jié)、評估等后期處置工作。

2.3領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位職責(zé)

2.3.1財政部門是政府性債務(wù)的歸口管理部門，承擔(dān)本級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室職能，負責(zé)債務(wù)風(fēng)險日常監(jiān)控和定期報告，組織提出債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急措施方案。

2.3.2債務(wù)單位行業(yè)主管部門是政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置的責(zé)任主體，負責(zé)定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險情況，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案;當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險事件時，落實債務(wù)還款資金安排，及時向債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

2.3.3發(fā)展改革部門負責(zé)評估本地區(qū)投資計劃和項目，根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計劃，與各級政府部門共同做好相關(guān)企業(yè)債券風(fēng)險的應(yīng)急處置工作。

2.3.4審計部門負責(zé)對政府性債務(wù)風(fēng)險事件開展審計，明確有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

2.3.5地方金融監(jiān)管部門負責(zé)按照職能分工協(xié)調(diào)所監(jiān)管的地方金融機構(gòu)配合開展政府性債務(wù)風(fēng)險處置工作;協(xié)調(diào)查處非法集資。

2.3.6宣傳部門根據(jù)政府性債務(wù)風(fēng)險的嚴重程度，加強媒體輿情管控與引導(dǎo)。

2.3.7信訪部門負責(zé)協(xié)調(diào)做好涉及政府性債務(wù)風(fēng)險的信訪接待工作，維護信訪秩序。

2.3.8法制部門負責(zé)研究風(fēng)險處置過程中涉及的法律問題，對提出的有關(guān)措施、辦法進行合法性審查。

2.3.9人民銀行分支機構(gòu)負責(zé)開展金融風(fēng)險監(jiān)測與評估，牽頭做好區(qū)域性系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范和化解工作，維護金融穩(wěn)定。

2.3.10銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等部門分別負責(zé)指導(dǎo)銀行、證券、保險等金融機構(gòu)做好風(fēng)險防控，協(xié)調(diào)金融機構(gòu)配合開展風(fēng)險處置工作，牽頭做好有關(guān)風(fēng)險處置工作。

2.3.11公安部門依法參與政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置工作，維護政府性債務(wù)風(fēng)險事件發(fā)生地社會秩序以及涉及政府性債務(wù)的銀行間債券市場秩序，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，對有關(guān)人員的違法行為立案偵查，并相應(yīng)采取必要的強制措施。

2.3.12其他部門(單位)負責(zé)本部門(單位)職責(zé)范圍內(nèi)債務(wù)風(fēng)險管理和防范工作，落實政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。

3預(yù)警和預(yù)防機制

3.1預(yù)警監(jiān)測

省財政建立健全政府性債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警機制，結(jié)合各地實際，設(shè)立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警線，加強風(fēng)險監(jiān)測，定期排查風(fēng)險隱患，及時對風(fēng)險地區(qū)進行提示和預(yù)警，督導(dǎo)相關(guān)地區(qū)做好風(fēng)險防范工作，做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。

3.2信息報告

省市縣政府應(yīng)當(dāng)建立政府性債務(wù)風(fēng)險事件報告制度，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，不得瞞報、遲報、漏報、謊報。

3.2.1政府債務(wù)風(fēng)險事件報告

設(shè)區(qū)的市級、縣級政府(以下統(tǒng)稱市縣政府)預(yù)計無法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前2個月以上向上一級政府報告，同時抄送上一級財政部門。發(fā)生突發(fā)或重大情況，縣級政府在報告市級政府的同時，可以直接向省政府報告，并抄送省、市級財政部門。省、市級財政部門接報后應(yīng)當(dāng)立即將相關(guān)情況通報本級政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位，并抄送上級財政部門駐當(dāng)?shù)乇O(jiān)察(檢查)辦事機構(gòu)。

3.2.2或有債務(wù)風(fēng)險事件報告

市縣政府或有債務(wù)的債務(wù)人預(yù)計無法按期足額支付或有債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前1個月以上向本級主管部門和財政部門報告，經(jīng)財政部門會同主管部門確認無力履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，由本級政府向上一級政府報告，并抄送上一級財政部門。遇突發(fā)或重大事件，縣級政府在報告市級政府的同時，可以直接向省政府報告，并抄送省、市級財政部門。省、市級財政部門接報后應(yīng)當(dāng)立即將相關(guān)情況通報本級政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位，并抄送上級財政部門駐當(dāng)?shù)乇O(jiān)察(檢查)辦事機構(gòu)。

3.2.3報告內(nèi)容

包括預(yù)計發(fā)生違約的政府性債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、原定償還安排等基本信息，風(fēng)險發(fā)生原因，事態(tài)發(fā)展趨勢，可能造成的損失，已采取及擬采取的應(yīng)對措施等。

3.2.4報告方式

一般采取書面報告形式。緊急情況下可先采取電話報告、后書面報告的方式。

3.3分類處置

3.3.1地方政府債券

對地方政府債券，省市縣政府根據(jù)實際舉借債務(wù)數(shù)額，分別依法承擔(dān)償還責(zé)任。

3.3.2非政府債券形式的存量政府債務(wù)

對非政府債券形式的存量政府債務(wù)，經(jīng)同級政府、債權(quán)人、企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致，可以按照《中華人民共和國合同法》第八十四條等有關(guān)規(guī)定分類處理：

(1)債權(quán)人同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，同級政府不得拒絕相關(guān)償還義務(wù)轉(zhuǎn)移，并應(yīng)承擔(dān)全部償還責(zé)任。同級政府應(yīng)當(dāng)通過預(yù)算安排、資產(chǎn)處置等方式積極籌措資金，償還到期政府債務(wù)本息，其中政府債務(wù)本金可以通過省政府代為發(fā)行政府債券償還;

(2)債權(quán)人不同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，仍由原債務(wù)人依法承擔(dān)償債責(zé)任，對應(yīng)的政府債務(wù)限額由省政府統(tǒng)一收回。同級政府作為出資人，在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。

3.3.3存量或有債務(wù)

(1)存量擔(dān)保債務(wù)。存量擔(dān)保債務(wù)不屬于政府債務(wù)。按照《中華人民共和國擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定，除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款外，地方政府及其部門出具的擔(dān)保合同無效，地方政府及其部門對其不承擔(dān)償債責(zé)任，僅依法承擔(dān)適當(dāng)民事賠償責(zé)任，但最多不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一;擔(dān)保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的，以擔(dān)保額為限。

具體責(zé)任金額由當(dāng)?shù)卣?、債?quán)人、債務(wù)人依據(jù)上述規(guī)定，參照政府承諾擔(dān)保金額、財政承受能力等協(xié)商確定。

(2)存量救助債務(wù)。存量救助債務(wù)不屬于政府債務(wù)。對政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的存量或有債務(wù)，同級政府可以根據(jù)具體情況實施救助，但保留對債務(wù)人的追償權(quán)。

3.3.4新發(fā)生的違法違規(guī)擔(dān)保債務(wù)

對2014年修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》施行以后地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保承諾的債務(wù)，在依法界定責(zé)任的基礎(chǔ)上，參照3.3.3第(1)項依法處理。

3.3.5其他事項

政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置的具體辦法按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南〉的通知》(財預(yù)〔2016〕152號)規(guī)定執(zhí)行。

3.4債務(wù)風(fēng)險事件級別

按照政府性債務(wù)風(fēng)險事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅳ級(一般)、Ⅲ級(較大)、Ⅱ級(重大)、Ⅰ級(特大)四個等級。當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級指標(biāo)有交叉、難以判定級別時，按照較高一級處置，防止風(fēng)險擴散;當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級隨時間推移有所上升時，按照升級后的級別處置。

政府性債務(wù)風(fēng)險事件監(jiān)測主體為省級、設(shè)區(qū)的市級、縣級政府。經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會等縣級以上政府派出機構(gòu)的政府性債務(wù)風(fēng)險事件，按照行政隸屬關(guān)系由所屬政府負責(zé)監(jiān)測。

3.4.1Ⅳ級(一般)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

(1)單個市縣政府本級償還政府債務(wù)本息實質(zhì)性違約，或因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(2)單個市縣政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(3)因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成群體性事件;

(4)省市縣政府需要認定為Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

3.4.2Ⅲ級(較大)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

(1)全省或設(shè)區(qū)的市級政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達到10%的設(shè)區(qū)的市本級或縣級政府無法支付地方政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(2)全省或設(shè)區(qū)的市級政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達到10%的設(shè)區(qū)的市本級或縣級政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(3)市縣政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金1%以上(未達到5%)，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1%以上(未達到5%);

(4)因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成較大群體性事件;

(5)省市縣政府需要認定為Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

3.4.3Ⅱ級(重大)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

(1)省政府連續(xù)3次以上出現(xiàn)地方政府債券發(fā)行流標(biāo)現(xiàn)象;

(2)全省或設(shè)區(qū)的市級政府轄區(qū)內(nèi)10%以上(未達到15%)的設(shè)區(qū)的市本級或縣級政府無法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(3)全省或設(shè)區(qū)的市級政府轄區(qū)內(nèi)10%以上(未達到15%)的設(shè)區(qū)的市本級或縣級政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(4)市縣政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金5%以上(未達到10%)，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5%以上(未達到10%);

(5)因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成重大群體性事件，影響極為惡劣;

(6)省市縣政府需要認定為Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

3.4.4Ⅰ級(特大)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

(1)省政府發(fā)行的地方政府債券到期本息兌付出現(xiàn)違約;

(2)省級或全省15%以上的市縣政府無法償還政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(3)省級或全省15%以上的市縣政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出;

(4)全省政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金10%以上，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息10%以上;

(5)省政府需要認定為Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

4應(yīng)急響應(yīng)

4.1分級響應(yīng)和應(yīng)急處置

省市縣政府分別對其舉借的債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任。各級政府要全面加強政府性債務(wù)日常風(fēng)險管理，按照財政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南》，妥善處理政府性債務(wù)償還問題。同時，要加強財政資金流動性管理，避免出現(xiàn)因流動性管理不善導(dǎo)致政府性債務(wù)違約。對因無力償還政府債務(wù)本息或無力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險事件的，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險等級，相應(yīng)及時實行分級響應(yīng)和應(yīng)急處置。

4.1.1Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng)

(1)相關(guān)市縣債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，對風(fēng)險事件進行研判，查找原因，明確責(zé)任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險。

①以一般公共預(yù)算收入作為償債來源的一般債務(wù)違約的，在保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出前提下，可以采取調(diào)減投資計劃、壓減一般性支出、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)備費等方式籌措資金償還，必要時可以處置政府資產(chǎn)。對政府提供擔(dān)保或承擔(dān)必要救助責(zé)任的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時，也按照上述原則處理。

②以政府性基金收入作為償債來源的專項債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門基本運轉(zhuǎn)和履職需要的前提下，應(yīng)當(dāng)通過調(diào)入項目運營收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門投資計劃、處置部門和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門經(jīng)費等方式籌集資金償還債務(wù)。對部門提供擔(dān)保形成的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時，也按照上述原則處理。

③因債權(quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導(dǎo)致存量政府債務(wù)無法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的，原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無力自籌資金償還，可按市場化原則與債權(quán)人協(xié)商進行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。對政府或有債務(wù)，也按照上述原則處理。

④市縣政府出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險事件后，在恢復(fù)正常償債能力前，除國務(wù)院和省政府確定的重點項目外，原則上不得新上政府投資項目，發(fā)展改革等部門應(yīng)暫停辦理項目立項、審批等相關(guān)手續(xù)。在建政府投資項目能夠緩建的，可以暫停建設(shè)，騰出資金依法用于償債。

(2)市縣債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組認為確有必要時，可以啟動財政重整計劃。市縣政府年度一般債務(wù)付息支出超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%的，或者專項債務(wù)付息支出(不含通過調(diào)入項目運營收入等專項收入安排的付息支出)超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%的，債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組必須啟動財政重整計劃。

(3)被財政部或省政府列為政府性債務(wù)風(fēng)險預(yù)警地區(qū)的市縣，在下年度新增政府債務(wù)限額分配時，上級政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)扣減其新增債券規(guī)模。

(4)市縣政府應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置情況向上一級政府或省政府報備。

4.1.2Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng)

除采?、艏墏鶆?wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施：

(1)相關(guān)地區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，將債務(wù)風(fēng)險情況和應(yīng)急處置方案專題向上一級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告;

(2)上一級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組密切關(guān)注事態(tài)變化，加強政策指導(dǎo)，及時組織召開專題會議通報風(fēng)險處置情況，必要時成立工作組進駐風(fēng)險地區(qū)，指導(dǎo)支持債務(wù)風(fēng)險處置工作;

(3)市縣政府償還省政府代發(fā)的到期政府債券(包括一般債券和專項債券)有困難的，可以申請由上一級財政先行代墊償還，事后收回;

(4)市縣政府應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置進展情況和處置結(jié)果上報省政府，并抄送省財政廳。

4.1.3Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng)

除采取Ⅳ級、Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施：

(1)省政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，匯總有關(guān)情況向省政府報告，動態(tài)監(jiān)控風(fēng)險事件進展，指導(dǎo)和支持市縣政府化解債務(wù)風(fēng)險;

(2)設(shè)區(qū)的市或省財政直接管理縣(市)政府統(tǒng)籌本級財力仍無法解決本級或所轄縣(市、區(qū))政府到期債務(wù)償債缺口并且影響政府正常運轉(zhuǎn)或經(jīng)濟社會穩(wěn)定的，應(yīng)當(dāng)及時向省政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告，報告內(nèi)容主要包括債務(wù)風(fēng)險情況說明、本級政府應(yīng)急方案及已采取的應(yīng)急措施、需省政府幫助解決的事項等;

(3)省政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組對市縣政府報告中需省政府幫助解決事項提出意見，報省政府批準(zhǔn)后實施，并立即啟動責(zé)任追究程序;

(4)省政府適當(dāng)扣減Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及市縣當(dāng)年或以后年度新增地方政府債券規(guī)模;

(5)省政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組督促市縣政府落實債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置措施，跟蹤債務(wù)風(fēng)險化解情況。必要時，省政府可以成立工作組進駐風(fēng)險地區(qū)，幫助或者接管風(fēng)險地區(qū)財政管理，幫助制定或者組織實施風(fēng)險地區(qū)財政重整計劃。

4.1.4Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急響應(yīng)

除采?、艏?、Ⅲ級、Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施：

(1)省政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組及時將債務(wù)風(fēng)險情況和應(yīng)急處置方案向省政府報告，同時報財政部;

(2)市縣政府償還到期地方政府債券本息有困難的，省政府可以對其提前調(diào)度部分國庫資金周轉(zhuǎn)，事后收回。同時，在國務(wù)院核定的債務(wù)限額內(nèi)，省政府可通過發(fā)行政府債券幫助相關(guān)市縣政府置換其部分到期政府債務(wù)本金，緩釋債務(wù)風(fēng)險;

(3)市縣政府建立債務(wù)風(fēng)險處置信息定期向省政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告的機制，重大事項必須立即報告;

(4)省政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報請省政府通報Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及市縣名單，啟動債務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究機制;

(5)省政府暫停I級債務(wù)風(fēng)險事件涉及市縣新增地方政府債券的資格。

4.2政府財政重整計劃

實施地方政府財政重整計劃必須依法履行相關(guān)程序，保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出，不得因為償還債務(wù)本息影響政府基本公共服務(wù)的提供。要加強與金融機構(gòu)溝通，確保與金融政策相協(xié)調(diào)。財政重整計劃包括但不限于以下內(nèi)容：

(1)拓寬財源渠道。依法加強稅收征管，強化稅源動態(tài)監(jiān)控，堵塞稅費征管漏洞，加大清繳欠稅欠費力度，確保應(yīng)收盡收。落實國有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。大力清理盤活財政存量資金，積極推進財政資金統(tǒng)籌使用，提高財政調(diào)控保障能力。除法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定的財稅優(yōu)惠政策之外，可以暫停其他財稅優(yōu)惠政策，待風(fēng)險解除后再行恢復(fù);

(2)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。財政重整期內(nèi)，除必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出外，視債務(wù)風(fēng)險事件等級，本級政府其他財政支出應(yīng)當(dāng)保持“零增長”或者大力壓減。一是壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計劃，不得新上政府投資項目;不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等，已設(shè)立的應(yīng)當(dāng)制定分年退出計劃并嚴格落實。二是壓縮政府公用經(jīng)費。實行公務(wù)出國(境)、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項目“零支出”，大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項一般性支出或非急需、非剛性支出。三是控制人員福利開支。機關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時采取核減機構(gòu)編制、人員等措施;暫停地方自行出臺的機關(guān)事業(yè)單位各項補貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類對企事業(yè)單位的補助補貼。暫?；蛉∠鞯刈孕谐雠_的各類獎勵、對企業(yè)的政策性補貼和貼息、非基本民生類補貼等。五是調(diào)整過高支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保障國家和省出臺的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策，市縣支出政策標(biāo)準(zhǔn)原則上不得超過國家和省統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。六是暫停土地出讓收入各項政策性計提。土地出讓收入扣除成本性支出后應(yīng)全部用于償還債務(wù);

(3)處置政府資產(chǎn)。指定機構(gòu)統(tǒng)一接管政府及其部門擁有的各類經(jīng)營性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有股權(quán)等，結(jié)合市場情況適時予以變現(xiàn)，多渠道籌集資金償還債務(wù);

(4)申請臨時救助。采取上述措施后，風(fēng)險地區(qū)財政收支仍難以平衡的，可以向上一級政府申請臨時救助，省財政直接管理縣(市)可以直接向省政府申請，包括但不限于：臨時墊付到期部分政府債務(wù)本息，加大財政轉(zhuǎn)移支付力度，減免部分專項轉(zhuǎn)移支付配套資金。財政重整計劃實施結(jié)束后，上級政府可相應(yīng)停止實施相關(guān)臨時救助措施，并收回墊付資金;

(5)加強預(yù)算審查。實施財政重整計劃以后，相關(guān)市縣政府涉及財政總預(yù)算、部門預(yù)算、重點支出和重大投資項目、政府債務(wù)等事項，在依法報本級人民代表大會或其常委會審查批準(zhǔn)的同時，必須報上一級政府備案。上級政府對下級政府報送備案的預(yù)算調(diào)整方案要加強審核評估，認為有不適當(dāng)之處需要撤銷批準(zhǔn)預(yù)算的決議的，應(yīng)當(dāng)依法按程序提請本級人民代表大會常委會審議決定;

(6)改進財政管理。相關(guān)市縣政府按規(guī)定實施中期財政規(guī)劃管理，妥善安排規(guī)劃期內(nèi)財政收支預(yù)算，嚴格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險政策措施的銜接。要根據(jù)規(guī)劃期內(nèi)財政收支和政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)測情況，嚴格限定債務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)，對預(yù)計超過風(fēng)險控制目標(biāo)的地區(qū)，要相應(yīng)調(diào)整規(guī)劃期內(nèi)收入或支出安排。

4.3輿論引導(dǎo)

根據(jù)處置債務(wù)風(fēng)險事件的需要，啟動應(yīng)急響應(yīng)的地方政府或其債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專門的新聞發(fā)言人，統(tǒng)一對外發(fā)布信息，正確引導(dǎo)輿論。

4.4應(yīng)急終止

政府性債務(wù)風(fēng)險得到緩解、控制，地方政府實現(xiàn)財政重整目標(biāo)，經(jīng)上級政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急措施。

另外，各級財政部門應(yīng)當(dāng)將本級政府及其部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財政資金支付的事項，納入監(jiān)測范圍，并結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和財政承受能力，定期評估未來財政支付風(fēng)險，及時采取風(fēng)險防范化解措施，保障財政經(jīng)濟平穩(wěn)和可持續(xù)運行。市縣政府因按照合同約定履行財政支出責(zé)任數(shù)額過大，導(dǎo)致當(dāng)年預(yù)算安排無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出，并出現(xiàn)支付違約的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約金額及影響程度，參照上述債務(wù)風(fēng)險事件分級應(yīng)急措施及時進行風(fēng)險應(yīng)急處置。

5后期處置

5.1債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)

在債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置過程中，相關(guān)政府應(yīng)當(dāng)詳盡、具體、準(zhǔn)確地做好工作記錄，及時匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應(yīng)急處置結(jié)束后，要形成書面總結(jié)，于20個工作日內(nèi)向本級政府報告，隨后向本級人民代表大會常委會和上一級政府報告，并抄送上一級財政部門。

5.2評估分析

債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置結(jié)束后，有關(guān)地方政府及其財政部門要對債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置情況進行評估。評估內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果、對今后債務(wù)管理的持續(xù)影響、今后完善債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置機制的意見建議等。相關(guān)地區(qū)應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估結(jié)果，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，改進完善應(yīng)急處置預(yù)案。

6保障措施

6.1通信保障

各級政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)要建立聯(lián)絡(luò)員制度，各成員單位至少要指定2名聯(lián)絡(luò)員，其中，單位主要負責(zé)人或分管債務(wù)負責(zé)人1名、債務(wù)管理部門負責(zé)人1名，并提供單位地址、辦公電話、手機、傳真、電子郵箱等多種聯(lián)系方式。啟動應(yīng)急響應(yīng)的各級政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位及其聯(lián)絡(luò)員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通。

6.2人力保障

各地要加強政府性債務(wù)管理隊伍建設(shè)，提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險監(jiān)測、應(yīng)急處置、輿情應(yīng)對等業(yè)務(wù)能力。啟動應(yīng)急響應(yīng)的地方政府應(yīng)當(dāng)部署各有關(guān)部門安排人員具體落實相關(guān)工作。

6.3資源保障

發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險事件的各級政府要統(tǒng)籌本級財政資金、政府及其部門資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。

6.4安全保障

應(yīng)急處置過程中，對可能影響公共安全和社會穩(wěn)定的事件，要提前防范、及時控制、妥善處理;遵守保密規(guī)定，對涉密信息要加強管理，嚴格控制知悉范圍。

6.5技術(shù)儲備與保障

債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組可以根據(jù)需要，建立咨詢機制，抽調(diào)財政、發(fā)展改革、審計、人民銀行、銀監(jiān)等部門有關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急專家組，參加應(yīng)急處置工作，提供技術(shù)、法律等方面支持。

6.6責(zé)任追究

6.6.1違法違規(guī)責(zé)任范圍

(1)違反《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的下列行為：

年末政府債務(wù)余額超過經(jīng)批準(zhǔn)的本地區(qū)地方政府債務(wù)限額;

政府及其部門通過發(fā)行地方政府債券以外的方式舉借政府債務(wù)，包括但不限于通過企事業(yè)單位舉借政府債務(wù);

舉借政府債務(wù)沒有明確的償還計劃和穩(wěn)定的償還資金來源;

政府或其部門違反法律規(guī)定，為單位和個人的債務(wù)提供擔(dān)保;

銀行業(yè)金融機構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的;

政府債務(wù)資金沒有依法用于公益性資本支出;

增加舉借政府債務(wù)未列入預(yù)算調(diào)整方案報本級人民代表大會常委會批準(zhǔn);

未按規(guī)定對舉借政府債務(wù)的情況和事項作出說明、未在法定期限內(nèi)向社會公開;

其他違反法律規(guī)定的行為。

(2)違反《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔2014〕43號)、《山東省人民政府關(guān)于貫徹國發(fā)〔2014〕43號文件加強政府性債務(wù)管理的實施意見》(魯政發(fā)〔2014〕23號)等有關(guān)政策規(guī)定的下列行為：

政府及其部門在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借政府債務(wù);

金融機構(gòu)違法違規(guī)向地方政府提供融資，要求地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保;

政府及其部門挪用債務(wù)資金或違規(guī)改變債務(wù)資金用途;

政府及其部門惡意逃廢債務(wù);

債務(wù)風(fēng)險發(fā)生后，隱瞞、遲報或授意他人隱瞞、謊報有關(guān)情況;

其他違反政策規(guī)定的行為。

6.6.2追究機制響應(yīng)發(fā)生Ⅳ級以上政府性債務(wù)風(fēng)險事件后，應(yīng)當(dāng)適時啟動債務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究機制，依法對相關(guān)責(zé)任人員進行行政問責(zé);銀監(jiān)部門應(yīng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員依法追責(zé)。

6.6.3責(zé)任追究程序

(1)省政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織有關(guān)部門，對發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險的市縣政府開展專項調(diào)查或?qū)ｍ棇徲嫞藢嵳J定債務(wù)風(fēng)險責(zé)任，提出處理意見，形成調(diào)查或?qū)徲媹蟾?，報省政府審定?br />
(2)有關(guān)任免機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)、銀監(jiān)部門根據(jù)調(diào)查或?qū)徲媹蟾嬷杏嘘P(guān)責(zé)任認定情況，依紀(jì)依法對相關(guān)責(zé)任單位和人員進行責(zé)任追究;對涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)進行處理。

(3)省政府將政府性債務(wù)風(fēng)險處置納入政績考核范圍，對實施財政重整的市縣政府，視債務(wù)風(fēng)險事件形成原因和時間等情況，追究有關(guān)人員的責(zé)任。屬于在本屆政府任期內(nèi)舉借債務(wù)形成風(fēng)險事件的，在終止應(yīng)急措施之前，政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志不得重用或提拔;屬于已經(jīng)離任的政府領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)依紀(jì)依法追究其責(zé)任。

7附則

7.1預(yù)案管理

本預(yù)案實施后，省財政廳應(yīng)會同有關(guān)部門加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，并根據(jù)實施情況適時進行修訂完善。設(shè)區(qū)的市和縣級政府要結(jié)合本地實際，及時研究制定本地區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。

7.2預(yù)案解釋

本預(yù)案由省財政廳負責(zé)解釋。

7.3預(yù)案實施時間

本預(yù)案自印發(fā)之日起實施。

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本文關(guān)鍵詞： 魯政辦字, 山東省, 政府性, 債務(wù), 風(fēng)險, 應(yīng)急, 處置, 預(yù)案, 通知