蘇辦廳字〔2019〕24號《中共江蘇省委辦公廳江蘇省人民政府辦公廳關于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》

中共江蘇省委辦公廳江蘇省人民政府辦公廳關于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知








蘇辦廳字〔2019〕24號

各市、縣（市、區(qū)）黨委和人民政府，省委各部委，省各委辦廳局，省各直屬單位：

為認真貫徹落實《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）精神，更好發(fā)揮地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）的重要作用，著力加大對重點領域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，增加有效投資，優(yōu)化經(jīng)濟結構，推動我省高質(zhì)量發(fā)展走在前列，經(jīng)省委、省政府同意，現(xiàn)就有關事項通知如下。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，認真落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，堅決打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，堅持疏堵結合，既要堅決遏制地方政府隱性債務（以下簡稱隱性債務）增量，又要鼓勵依法依規(guī)市場化融資；堅持協(xié)同配合，既要使用專項債券支持有一定收益但難以商業(yè)化合規(guī)融資的重大公益性項目（以下簡稱重大項目），又要按照商業(yè)化原則依法合規(guī)組織做好專項債券發(fā)行及項目配套融資工作；堅持突出重點，集中資金支持重大在建工程建設和補短板并帶動擴大消費，優(yōu)先解決必要在建項目后續(xù)融資；堅持防控風險，舉債要同償債能力相匹配，專項債券必須用于有一定收益的重大項目，融資規(guī)模要保持與項目收益相平衡，按照堅定、可控、有序、適度要求，進一步健全政府舉債融資機制，做好專項債券發(fā)行及項目配套融資工作。

二、支持做好專項債券項目融資工作

（一）依法明確金融支持專項債券項目標準。對沒有收益的重大項目，通過統(tǒng)籌財政預算資金和地方政府一般債券予以支持。對有一定收益且收益全部屬于政府性基金收入的重大項目，通過發(fā)行專項債券融資；收益兼有政府性基金收入和其他經(jīng)營性專項收入（以下簡稱專項收入，包括交通票款收入等），且償還專項債券本息后仍有剩余專項收入的重大項目，在依法明確剩余專項收入歸屬有關企業(yè)法人項目單位（以下簡稱項目單位）的基礎上，可以由項目單位根據(jù)剩余專項收入、經(jīng)營發(fā)展需要等情況向金融機構市場化融資。

（二）精準聚焦重點領域和重大項目。鼓勵各地政府和金融機構分別依法合規(guī)使用專項債券和其他市場化融資方式，重點支持“一帶一路”建設、長江經(jīng)濟帶發(fā)展、長三角區(qū)域一體化發(fā)展等重大戰(zhàn)略和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，以及推進棚戶區(qū)改造等保障性安居工程、自然災害防治體系建設、鐵路、收費公路、機場、水利工程、生態(tài)環(huán)保、醫(yī)療健康、水電氣熱等公用事業(yè)、城鎮(zhèn)基礎設施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施、改善蘇北農(nóng)民住房條件等領域以及其他納入“十三五”規(guī)劃符合條件的重大項目建設。

（三）積極鼓勵金融機構提供配套融資支持。對于實行企業(yè)化經(jīng)營管理的項目，鼓勵和引導銀行機構以項目貸款等方式支持符合標準的專項債券項目。鼓勵保險機構為符合標準的中長期限專項債券項目提供融資支持。允許項目單位發(fā)行公司信用類債券，鼓勵和引導金融機構積極承銷項目單位發(fā)行的公司信用類債券，支持符合標準的專項債券項目。

（四）允許將專項債券作為符合條件的重大項目資本金。對于國家重點支持的鐵路、國家高速公路和支持推進國家重大戰(zhàn)略的地方高速公路、供電、供氣項目，在評估項目收益償還專項債券本息后專項收入具備融資條件的，允許將部分專項債券作為一定比例的項目資本金，但不得超越項目收益實際水平過度融資。各地政府要按照一一對應原則，將專項債券嚴格落實到實體政府投資項目，嚴禁挪用和放大杠桿。

（五）確保落實到期債務償還責任。省級政府對全省專項債券還本付息負總責，各地政府對上級轉貸的專項債券承擔全部償還責任。組合使用專項債券和市場化融資的項目，項目收入按照優(yōu)先保障專項債券的原則，實行分賬管理。項目對應的政府性基金收入和用于償還專項債券的專項收入按照預算管理相關規(guī)定繳入國庫，納入政府性基金預算管理，確保專項債券還本付息資金安全；項目單位依法對市場化融資承擔全部償還責任，在銀行開立監(jiān)管賬戶，將市場化融資資金以及項目對應可用于償還市場化融資的專項收入，及時足額歸集至監(jiān)管賬戶，保障市場化融資到期償付；金融機構應對項目單位的市場化融資償債資金的歸集、管理等開展持續(xù)監(jiān)督。市場化轉型尚未完成、存量隱性債務尚未化解完畢的融資平臺公司不得作為項目單位。嚴禁項目單位以任何方式新增隱性債務。

三、建立專項債券項目市場化融資評估和批準機制

（一）大力做好專項債券項目推介。各地政府要認真梳理專項債券項目，通過印發(fā)項目清單、集中公告等方式，向金融機構推介。金融管理部門積極配合地方政府工作，組織和協(xié)調(diào)金融機構參與。金融機構按照商業(yè)化原則、自主自愿予以支持，加快專項債券推介項目落地。

（二）認真開展專項債券項目市場化融資與償債能力論證。各地政府、項目單位和金融機構加強對重大項目融資論證和風險評估，充分論證項目預期收益和融資期限及還本付息的匹配度，全面、合理、詳細編制項目預期收益與融資平衡方案，反映項目全生命周期和年度收支平衡情況，確保項目預期收益可以覆蓋專項債券及市場化融資本息。需要金融機構市場化融資支持的，各地政府指導項目單位比照開展工作，向金融機構全面真實及時披露審批融資所需信息。金融機構嚴格按商業(yè)化原則審慎做好項目合規(guī)性和融資風險審核，在償還專項債券本息后的專項收入確保市場化融資償債來源的前提下，對符合條件的重大項目予以支持，自主決策、自擔風險。

（三）實行專項債券項目市場化融資嚴格審批管理。各設區(qū)市本級、縣（市、區(qū)）分別負責轄內(nèi)專項債券項目市場化融資與償債能力論證、專項債券作為資本金的初審工作。各設區(qū)市政府負責本地區(qū)專項債券項目市場化融資、專項債券作為資本金情況的匯總審核，并將審核通過的專項債券項目及其市場化融資、資本金安排等情況上報全省政府性債務管理領導小組辦公室，各地對申報材料的真實性、合規(guī)性負責。全省政府性債務管理領導小組辦公室會同有關部門對組合使用專項債券和市場化融資的項目開展事前評審，對專項債券作為資本金的項目進行重點評估論證，及時予以批復并加強督促檢查。

四、進一步完善專項債券管理

（一）強化信用評級和差別定價。推進地方政府債務信息公開平臺建設，定期公開債務限額、余額、債務率、償債率以及經(jīng)濟財政狀況、債券發(fā)行、存續(xù)期管理等信息，形成地方政府債券統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫，支持市場機構獨立評級，根據(jù)政府債務實際風險水平，合理形成市場化的信用利差。加快建立政府信用評級體系，加強地方政府債務風險評估和預警結果在政務誠信建設和金融監(jiān)管等方面的應用。

（二）豐富地方政府債券投資群體。落實完善相關政策，合理確定地方政府債券柜臺發(fā)售的定價機制，推動地方政府債券通過商業(yè)銀行柜臺在本地區(qū)范圍內(nèi)向個人和中小機構投資者發(fā)售。鼓勵和引導各類金融機構投資者和個人投資者參與投資地方政府債券，鼓勵資管產(chǎn)品等非法人投資者增加地方政府債券投資。積極利用證券交易所提高非金融機構和個人投資地方政府債券的便利性。

（三）合理提高長期專項債券期限比例。統(tǒng)籌考慮各地項目期限、投資者需求、到期債務分布等因素，合理確定專項債券期限，降低期限錯配風險，防止資金閑置。組合使用專項債券和市場化融資的項目，專項債券、市場化融資期限與項目期限保持一致。合理確定再融資專項債券期限，原則上與同一項目剩余期限相匹配，避免頻繁發(fā)債增加成本。完善專項債券本金償還方式，在到期一次性償還本金方式基礎上，研究采取本金分期償還方式。

（四）加快專項債券發(fā)行使用進度。各地政府要根據(jù)下達的新增專項債務限額和發(fā)行管理要求，抓緊做好新增債券發(fā)行配合工作。金融機構按市場化原則配合做好專項債券發(fā)行工作。對預算擬安排新增專項債券的項目通過先行調(diào)度庫款的辦法，加快項目建設進度，債券發(fā)行后及時回補。各地要加快工作進度，提升工作質(zhì)量，確保全省在9月底前完成年度發(fā)行任務，盡早發(fā)揮資金使用效益。

五、依法合規(guī)推進重大項目融資

（一）支持重大項目市場化融資。對于部分實行企業(yè)化經(jīng)營管理且有經(jīng)營性收益的基礎設施項目（含上文所列重大項目），金融機構可按照商業(yè)化原則自主決策，在不新增隱性債務前提下給予融資支持，保障項目合理資金需求。

（二）合理保障必要在建項目后續(xù)融資。在嚴格依法解除違法違規(guī)擔保關系基礎上，對存量隱性債務中的必要在建項目，允許融資平臺公司在不擴大建設規(guī)模、不增加隱性債務、切實防范風險的前提下與金融機構協(xié)商繼續(xù)融資，避免出現(xiàn)工程爛尾。鼓勵各地合法合規(guī)增信，通過補充有效抵質(zhì)押物或由第三方擔保機構（含政府出資的融資擔保公司）擔保等方式，保障債權人合法權益。

（三）多渠道籌集重大項目資本金。鼓勵各地政府通過統(tǒng)籌預算收入、上級轉移支付、結轉結余資金，以及按規(guī)定動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等渠道籌集重大項目資本金。允許各地使用財政建設補助資金、中央預算內(nèi)投資作為重大項目資本金，鼓勵將發(fā)行地方政府債券后騰出的財力用于重大項目資本金。

六、加強組織保障

（一）落實省級部門責任。省財政廳、省發(fā)展改革委、省地方金融監(jiān)管局及中央駐蘇金融管理部門等按職責分工和本通知要求，抓緊組織落實相關工作；加強政策解讀和業(yè)務指導，按職責加大政策執(zhí)行情況監(jiān)督力度，尤其要對將專項債券作為資本金的項目加強跟蹤評估，重大事項及時按程序請示報告；將做好專項債券發(fā)行及項目配套融資工作、加快專項債券發(fā)行使用進度與全年專項債券額度分配掛鉤。

（二）明確市縣相關責任。各地在黨委和政府領導下，建立財政、金融管理、發(fā)展改革等部門協(xié)同配合機制。各地財政部門及時向同級發(fā)展改革、金融管理部門及金融機構提供有關專項債券項目安排信息，按規(guī)定提供存量隱性債務中的必要在建項目信息等；發(fā)展改革部門按職責分工做好建設項目審批或核準工作；金融管理部門指導金融機構做好補短板重大項目和專項債券項目配套融資工作。各地各部門動態(tài)跟蹤政策執(zhí)行情況，總結經(jīng)驗做法，梳理存在問題，及時研究提出政策建議。

（三）認真做好信息公開工作。各地政府按照有關規(guī)定，加大地方政府債券信息公開力度，全面詳細公開專項債券項目信息，對組合使用專項債券和市場化融資的項目以及將專項債券作為資本金的項目要單獨公開，支持金融機構開展授信風險評估。進一步發(fā)揮主承銷商作用，不斷加強專項債券信息公開和持續(xù)監(jiān)管工作。出現(xiàn)更換項目單位等重大事項的，應當?shù)谝粫r間告知債權人。

（四）依法合規(guī)予以免責。既要強化責任意識，誰舉債誰負責、誰融資誰負責，從嚴整治舉債亂象，也要明確政策界限，允許合法合規(guī)融資行為，避免各方因擔心被問責而不作為。對金融機構依法合規(guī)支持專項債券項目配套融資，以及依法合規(guī)支持已納入國家和省市縣級政府及部門印發(fā)的“十三五”規(guī)劃并按規(guī)定權限完成審批或核準程序的項目，發(fā)展改革部門牽頭提出的其他補短板重大項目，凡償債資金來源為經(jīng)營性收入、不新增隱性債務的，不認定為隱性債務問責情形。對金融機構支持存量隱性債務中的必要在建項目后續(xù)融資且不新增隱性債務的，也不認定為隱性債務問責情形。





 

中共江蘇省委辦公廳

江蘇省人民政府辦公廳

2019年8月9日

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