豫國資文〔2016〕102號《河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)〈關于改進和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見〉的通知》

《河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)〈關于改進和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見〉的通知》







豫國資文〔2016〕102號

各省管企業(yè):

按照《河南省人民政府關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的實施意見》(豫政〔2016〕45號)的精神,為改進投資監(jiān)管方式,省政府國資委研究起草了《關于改進和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見》,經(jīng)委主任辦公會議討論通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。



 

河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2016年12月20日

關于改進和規(guī)范省管企業(yè)投資監(jiān)管工作的意見

為貫徹落實《河南省人民政府關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的實施意見》(豫政〔2016〕45號,簡稱《實施意見》)要求,加強投資監(jiān)管,提高投資效益,防范投資風險,結合工作實際,現(xiàn)就改進投資監(jiān)管工作提出如下意見。

一、下放投資事項備案權限,改進監(jiān)管方式按照《實施意見》要求,省政府國資委不再對省管企業(yè)具體投資項目進行審核或備案。按照事前規(guī)范制度、事中加強監(jiān)控、事后強化問責的原則,通過發(fā)布投資事項負面清單、規(guī)范投資計劃的編制、開展投資后評價、強化責任追究等監(jiān)管方式,進一步規(guī)范省管企業(yè)投資行為。

二、健全企業(yè)投資管理制度,規(guī)范決策程序

(一)建立健全企業(yè)投資管理制度。各省管企業(yè)應建立健全

企業(yè)投資管理制度。投資管理制度主要包括:固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)(股)權投資、境外投資管理等基本制度,投資管理機構、投資決策委員會、投資計劃管理、可行性研究論證、盡職調(diào)查、項目管理、風險管控、投資后評價、內(nèi)部審計監(jiān)督、投資責任追究等專項制度,以及實施細則和工作流程,形成公司章程、投資管理制度、專項制度、實施細則及工作流程等分層次全覆蓋的制度體系。

企業(yè)制定或修訂的《XX企業(yè)投資管理制度》經(jīng)董事會審議

批準后,以正式文件報省政府國資委備案。

(二)嚴格投資管理程序。省管企業(yè)應按照國有企業(yè)貫徹落

實“三重一大”決策制度要求,制定和規(guī)范投資事項的決策程

序。包括項目的立項、考察及初審、可行性研究或投資分析、盡職調(diào)查、審計評估、專家論證、董事會決定等重點環(huán)節(jié)。

1.認真執(zhí)行投資項目立項制度。省管企業(yè)投資應按規(guī)定填報投資項目建議書(見附件1),說明項目立項的依據(jù)和理由,

由項目提出單位審核通過后報集團投資管理機構進行初審。

2.開展項目的考察及初審。省管企業(yè)投資管理機構應組織技術、財務、法務等有關部門專業(yè)人員對投資項目進行初審及考察,從投資方向、投資收益、投資風險等方面提出初審意見并報主管投資的領導審核。

3.研究編制可行性或投資分析報告。經(jīng)初審通過的固定資產(chǎn)項目、產(chǎn)權(股權)收購及長期股權投資項目,應進行技術論證和經(jīng)濟評價,編制可行性研究或投資分析報告。固定資產(chǎn)投資項目由項目單位組織編寫可行性研究報告。投資額3000萬元以上的項目,應委托具備相應資質的工程設計咨詢單位編制;重大項目及境外項目原則上應當以招標方式選擇工程設計咨詢單位編制可行性研究報告。產(chǎn)權(股權)收購及長期股權投資項目由項目單位組織編制投資分析報告。重大項目可委托專業(yè)機構編制投資分析報告。

4.全面開展項目盡職調(diào)查。涉及收購類項目應組織有關人員對目標公司開展盡職調(diào)查等工作,必要時可委托具備相應資質的專業(yè)中介機構開展盡職調(diào)查并提交盡職調(diào)查報告、法律意見書。

5.組織開展財務審計和資產(chǎn)評估。投資項目涉及定價的,應按有關規(guī)定和程序聘請具備相應資質的中介機構開展財務審計和資產(chǎn)評估等工作,資產(chǎn)評估結果及定價由集團公司董事會審核確認,并填寫交易價格確認書(見附件2)。

6.組織專家科學論證。省管企業(yè)投資管理機構負責投資項目論證工作,必要時應委托具備相應資質的工程咨詢單位或專業(yè)中介機構組織論證。項目論證組織單位與可研報告編制單位不得為同一機構。投資額3000萬元以上的項目應組織專家論證,參加論證的外部專家(不含關聯(lián)方)應占三分之二以上。經(jīng)論證的投資項目,應形成專家論證意見,并附專家發(fā)言記錄。

7.規(guī)范董事會審議決策程序。省管企業(yè)投資決策權控制在二級公司以上,經(jīng)投資決策委員會審查的投資事項,應提交集團公司董事會審議決定。集團公司董事會是投資項目的最終決策機構并對決策結果承擔責任,同時負責審核相關材料。固定資產(chǎn)類投資項目審核材料,除符合公共管理部門要求外,還應包括:項目投資建議書、考察及初審意見、可行性研究報告、專家論證意見等。

長期股權類投資項目審核材料應包括:項目投資建議書、考察及初審意見、投資分析報告、資產(chǎn)評估報告及交易價格確認書、合資合作協(xié)議草案、合作方情況材料、專家論證意見等。涉及產(chǎn)權(股權)收購類項目除上述材料外還應審核盡職調(diào)查報告、法律意見書、收購協(xié)議草案等材料。合資作協(xié)議或收購協(xié)議中不得有違反法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定的內(nèi)容。

集團公司董事會應按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規(guī)定對投資項目進行審議,重大投資項目原則上一事一議,不得以傳簽方式代替現(xiàn)場董事會審議。擬提交董事會審議的投資項目材料應提前3日送達各位董事,對投資項目材料不充分、論證不明確或存有重大疑義的,董事應提出暫緩審議的建議。參會董事應發(fā)表意見(包括贊成、反對的理由),董事應對其發(fā)表的意見承擔責任。董事會形成的決議、會議記錄應由參會董事簽字,連同項目材料一并歸檔保存,確保有案可查。

8.嚴格項目的實施流程。經(jīng)董事會審議決定的投資項目,由投資管理機構納入企業(yè)年度投資計劃。負責投資項目實施的單位或部門,按照投資方案和相關法律規(guī)定逐項開展具體工作。

9.加強項目的檔案管理。省管企業(yè)投資管理機構及相關部門應做好投資項目檔案的收集整理保管工作。對企業(yè)投資項目決策及實施過程中制定的、以其他方式和載體記錄的材料應及時收集、立卷整理并存檔。投資項目檔案至少一式三份,由項目單位、企業(yè)檔案管理部門和投資管理機構分別保存。

(三)建立投資項目后評價工作制度。省管企業(yè)是投資后評

價工作的責任主體,企業(yè)投資管理機構應會同有關部門制定《企業(yè)投資項目后評價工作制度》,主要包括:投資項目后評價的目的、范圍、內(nèi)容、方法和流程以及后評價人員組成、后評價結果的運用等。經(jīng)董事會批準后,按程序對企業(yè)投資完成項目開展后評價工作。后評價意見應客觀真實反映投資項目選擇的方向是否正確,投資規(guī)模、效益與可研或投資分析報告的對比,揭示出市場、法律、政策、財務、技術等問題和風險,并提出獎懲處理意見等。

《XX企業(yè)投資項目后評價工作制度》、年度投資項目后評價

計劃及投資項目后評價結果以正式文件報省政府國資委備案。

三、強化投資事項監(jiān)管,提高投資效益

投資項目審核或備案權限下放后,省政府國資委將加快轉變投資監(jiān)管方式,由事前備案向事中監(jiān)管、事后報告轉變,由直接監(jiān)管向清單式、制度化監(jiān)管轉變。

(一)試行投資事項負面清單制度。省政府國資委根據(jù)有關法律法規(guī)和政策要求,定期發(fā)布省管企業(yè)投資事項負面清單,明確提出禁止投資的領域及事項,引導國有資本投向,促進國有資本布局結構戰(zhàn)略性調(diào)整和轉型升級。

(二)規(guī)范企業(yè)年度投資計劃的編制。年度投資計劃是企業(yè)年度財務預算的重要組成部分,省政府國資委指導企業(yè)建立投資計劃管理制度。年度投資計劃的編制應符合國有資本布局和結構

調(diào)整方向、企業(yè)的功能定位、投資負面清單的要求,與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃相銜接。省政府國資委對企業(yè)年度投資計劃進行審核備案或提出修改意見,嚴格控制計劃外投資項目。

(三)建立投資事項報告制度。省管企業(yè)投資事項報告分為專項報告和日常報告。專項報告包括企業(yè)投資管理制度、年度投資計劃及調(diào)整方案、投資項目后評價制度等。日常報告包括固定資產(chǎn)投資月報表、投資項目異常情況、投資項目后評價結果、重大投資損失事件、責任追究情況等。專項報告應按年度或決策后報送。日常報告應定期或及時報告。企業(yè)報告事項應及時、準確、完整,不得虛報、瞞報、漏報和拒報。省管企業(yè)董事會對投資事項報告的真實性和完整性負責。

(四)強化投資事項監(jiān)督檢查。省政府國資委將整合監(jiān)督檢查力量,對省管企業(yè)重大投資事項進行監(jiān)督檢查。企業(yè)投資事項納入省管企業(yè)外派監(jiān)事會、業(yè)績考核、審計監(jiān)督、效能監(jiān)察的檢查范圍。必要時,省政府國資委組織力量選擇部分重大投資項目,在委托中介機構專項審計基礎上進行后評價。

四、明確投資責任主體,強化責任追究

(一)構建投資管理責任鏈。省管企業(yè)是投資主體、項目決策主體,也是維護國有資產(chǎn)安全、實現(xiàn)國有資本保值增值、防止投資損失的責任主體,各企業(yè)應建立投資管理責任鏈,層層落實責任。嚴把投資項目管理關鍵環(huán)節(jié),包括項目的立項、盡職調(diào)查、可行性研究、審計與評估、論證與決策、工程勘察與設計、

招標與采購、工程建設、造價審計、決算驗收、跟蹤管理、投資回收與處置、項目后評價等,明確各環(huán)節(jié)責任主體、質量標準,健全投資管理責任制。

(二)建立投資損失問責機制。省管企業(yè)在投資決策和投資管理過程中,有關人員違反國家、省以及企業(yè)投資管理制度的規(guī)定,未履行程序或未正確履行相關程序等,導致投資損失或造成不良后果的,經(jīng)調(diào)查核實和責任認定,應按照國務院辦公廳印發(fā)的《關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》和省政府國資委印發(fā)的《河南省省管企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》規(guī)定,追究有關人員、企業(yè)分管負責人和主要負責人的責任。按照干部管理權限,由企業(yè)負責責任追究的,應于追究處理決定作出后15日內(nèi)報省政府國資委。

本意見自發(fā)文之日起試行。省政府國資委《關于進一步加強省管企業(yè)投資管理工作的通知》(豫國資文〔2011〕1號)、《關于完善省管企業(yè)投資決策程序的通知》(豫國資文〔2013〕14號)、《關于印發(fā)河南省省管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法的通知》(豫國資文〔2013〕83號)、《關于完善省管企業(yè)股權類投資項目備案程序及有關問題的通知》(豫國資文〔2015〕21號)和《關于印發(fā)省管企業(yè)投資備案工作內(nèi)部流程的通知》(豫國資辦〔2015〕12號)同時廢止。




附件:

1.企業(yè)投資項目建議書(參考格式)

2.交易價格確認書(參考格式)

本文鏈接：http://www.fl1002.com/policy/78574.html

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