京科發(fā)〔2020〕8號(hào)《北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)印發(fā)〈關(guān)于落實(shí)“放管服”要求進(jìn)一步完善北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理的若干措施〉的通知》

《北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)印發(fā)〈關(guān)于落實(shí)“放管服”要求進(jìn)一步完善北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理的若干措施〉的通知》








京科發(fā)〔2020〕8號(hào)

各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)市政府《關(guān)于新時(shí)代深化科技體制改革加快推進(jìn)全國(guó)科技創(chuàng)新中心建設(shè)的若干政策措施》(京政發(fā)〔2019〕18號(hào))，促進(jìn)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與經(jīng)費(fèi)管理改革同步，賦予科研單位和科研人員更大自主權(quán)，鼓勵(lì)和保護(hù)創(chuàng)新，激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，市科委研究制定了《關(guān)于落實(shí)“放管服”要求 進(jìn)一步完善北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理的若干措施》。經(jīng)市委深改委科技體制改革專(zhuān)項(xiàng)小組2020年第一次會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。






 

北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)

2020年6月12日

關(guān)于落實(shí)“放管服”要求進(jìn)一步完善北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理的若干措施

為深入貫徹國(guó)家及北京市有關(guān)完善科研項(xiàng)目資金管理、賦予科研機(jī)構(gòu)和人員更大的自主權(quán)等改革政策，落實(shí)《關(guān)于新時(shí)代深化科技體制改革加快推進(jìn)全國(guó)科技創(chuàng)新中心建設(shè)的若干政策措施》(京政發(fā)〔2019〕18號(hào))，促進(jìn)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與經(jīng)費(fèi)管理改革同步，尊重科技創(chuàng)新規(guī)律，鼓勵(lì)和保護(hù)創(chuàng)新，激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，現(xiàn)就北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目(含課題、工作任務(wù)等)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理，提出以下措施。

一、完善組織機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用

1.完善內(nèi)部審計(jì)與國(guó)家審計(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制

加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)的對(duì)接，建立信息和成果共享機(jī)制，及時(shí)了解各高等學(xué)校、科研院所、國(guó)有企業(yè)等承擔(dān)單位有關(guān)科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理方面的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，建立風(fēng)險(xiǎn)防控清單，提升監(jiān)督效率。

2.切實(shí)提升內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督能力

落實(shí)國(guó)家和北京市內(nèi)部審計(jì)相關(guān)規(guī)定，在審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)下開(kāi)展科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督工作。除涉密事項(xiàng)外，科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)可根據(jù)工作需要采購(gòu)審計(jì)服務(wù)。有效利用科技計(jì)劃項(xiàng)目承擔(dān)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)承擔(dān)單位)內(nèi)部審計(jì)力量和成果，對(duì)其內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)且已經(jīng)糾正的問(wèn)題，不再在科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收(結(jié)題)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告中反映。

二、優(yōu)化經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督，保障落實(shí)到位

3.落實(shí)管理權(quán)限下放

承擔(dān)單位依法依規(guī)制定的與科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)的科研類(lèi)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)管理辦法，科研項(xiàng)目預(yù)算調(diào)劑、間接費(fèi)用統(tǒng)籌使用、結(jié)余資金使用、科研儀器設(shè)備采購(gòu)管理、勞務(wù)費(fèi)分配等管理制度，以及符合科研實(shí)際需要的內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)規(guī)定等文件，符合科學(xué)、客觀、合理原則的，在科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督中，均可作為確認(rèn)經(jīng)費(fèi)支出的優(yōu)先依據(jù)。

4.落實(shí)放與管結(jié)合

科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督時(shí)，“承擔(dān)單位法人責(zé)任落實(shí)情況”作為重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。對(duì)于承擔(dān)單位應(yīng)制定而未制定相應(yīng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度的，審計(jì)監(jiān)督時(shí)將重點(diǎn)予以關(guān)注。

5.落實(shí)優(yōu)化服務(wù)

提升第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所主動(dòng)服務(wù)科技創(chuàng)新活動(dòng)和科研人員的意識(shí)，發(fā)揮其對(duì)科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的服務(wù)和政策宣傳作用。鼓勵(lì)和引導(dǎo)第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所在科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)過(guò)程中，多用網(wǎng)絡(luò)和信息化手段，減少紙質(zhì)資料提供要求，切實(shí)減輕科研人員負(fù)擔(dān)。

三、創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理方式，試點(diǎn)承擔(dān)單位“誠(chéng)信典型”管理

6.以信息化手段提升風(fēng)險(xiǎn)研判能力

運(yùn)用科技手段，歸集數(shù)據(jù)、查找疑點(diǎn)、綜合提煉，提高審計(jì)監(jiān)督的精準(zhǔn)度和時(shí)效性。通過(guò)大數(shù)據(jù)分析和調(diào)研問(wèn)卷等方式，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)測(cè)，對(duì)典型性、普遍性的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和問(wèn)題及時(shí)預(yù)警。

7.試點(diǎn)承擔(dān)單位“誠(chéng)信典型”管理

落實(shí)科研誠(chéng)信承諾制，對(duì)于內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)管理等制度健全且已有效執(zhí)行、承諾對(duì)本市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理采取相應(yīng)監(jiān)督舉措且信用良好、設(shè)有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的局級(jí)(含副局級(jí))以上行政事業(yè)單位，經(jīng)備案，可納入北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督“誠(chéng)信典型”管理。

納入“誠(chéng)信典型”管理試點(diǎn)的承擔(dān)單位，其內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告或加蓋單位財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)等印章的經(jīng)費(fèi)總決算表可作為驗(yàn)收(結(jié)題)依據(jù)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)免于本市科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收(結(jié)題)經(jīng)費(fèi)審計(jì)。其中，審計(jì)報(bào)告應(yīng)符合本市科技計(jì)劃項(xiàng)目(課題)、工作任務(wù)經(jīng)費(fèi)審計(jì)相關(guān)政策和格式規(guī)范等相關(guān)要求。出具經(jīng)費(fèi)總決算表的項(xiàng)目，須納入年度科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查范圍。

8.實(shí)施項(xiàng)目分類(lèi)監(jiān)督機(jī)制

圍繞全國(guó)科技創(chuàng)新中心建設(shè)、科技冬奧等重點(diǎn)項(xiàng)目，試點(diǎn)實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目全過(guò)程監(jiān)督工作機(jī)制；選派第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者監(jiān)督人員，全過(guò)程服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出與管理。強(qiáng)化承擔(dān)單位主體責(zé)任，對(duì)于財(cái)政資金支持額度較低的科技計(jì)劃項(xiàng)目，根據(jù)承擔(dān)單位信用和管理情況，可實(shí)施多形式的經(jīng)費(fèi)驗(yàn)收(結(jié)題)措施。

9.建立科技計(jì)劃項(xiàng)目監(jiān)督檢查制度

關(guān)注財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的安全和績(jī)效目標(biāo)、考核指標(biāo)的完成情況。每年圍繞風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目、承擔(dān)單位、支出科目或者未實(shí)施驗(yàn)收(結(jié)題)經(jīng)費(fèi)審計(jì)的項(xiàng)目等，組織監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的范圍包括項(xiàng)目執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)管理及審計(jì)情況等。

10.以信任和守信為前提精簡(jiǎn)監(jiān)督檢查頻次

按照科技計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行周期，本市科技計(jì)劃項(xiàng)目原則上只在項(xiàng)目執(zhí)行期末開(kāi)展驗(yàn)收(結(jié)題)經(jīng)費(fèi)審計(jì)一次。針對(duì)本市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施的各類(lèi)檢查、審計(jì)等原則上一年不超過(guò)一次。監(jiān)督檢查與信用等級(jí)、履約情況等掛鉤，對(duì)于信用記錄差、違反項(xiàng)目(課題)任務(wù)書(shū)或者協(xié)議約定義務(wù)的承擔(dān)單位和項(xiàng)目(課題)負(fù)責(zé)人及其承擔(dān)的項(xiàng)目，加大監(jiān)督檢查頻次。

四、完善第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所服務(wù)機(jī)制，加強(qiáng)質(zhì)量控制

11.完善采購(gòu)審計(jì)服務(wù)相關(guān)工作機(jī)制

承擔(dān)單位按照市場(chǎng)化原則，可自主選擇具有資質(zhì)的第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)收(結(jié)題)經(jīng)費(fèi)審計(jì)。第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)費(fèi)用可列入財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算范圍。

12.加強(qiáng)第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)質(zhì)量控制

及時(shí)做好科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)相關(guān)依據(jù)的動(dòng)態(tài)調(diào)整和審計(jì)人員的培訓(xùn)工作。貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步做好中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策貫徹落實(shí)工作的通知》(財(cái)科教〔2017〕6號(hào))，加強(qiáng)與北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的對(duì)接合作，明確會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)的工作要求和技術(shù)規(guī)范，將科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。

五、健全監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，強(qiáng)化問(wèn)題整改

13.進(jìn)一步完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制

建立健全與其他內(nèi)部監(jiān)督力量的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)情況溝通、資料查詢(xún)、調(diào)查取證等工作的協(xié)調(diào)配合，建立重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改共同落實(shí)等工作機(jī)制。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，按照管轄權(quán)限依法依規(guī)移送相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。

14.加強(qiáng)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改

承擔(dān)單位要落實(shí)法人主體責(zé)任，對(duì)科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書(shū)面報(bào)告。

15.強(qiáng)化監(jiān)督結(jié)果的運(yùn)用

本市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)或者監(jiān)督檢查過(guò)程中存在問(wèn)題的，對(duì)于承擔(dān)單位、項(xiàng)目(課題)負(fù)責(zé)人，按照科技計(jì)劃項(xiàng)目信用管理相關(guān)規(guī)定納入不良信用管理，階段性或永久取消其承擔(dān)科技計(jì)劃項(xiàng)目的資格，并按照國(guó)家和北京市信用聯(lián)合懲戒相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其審計(jì)人員存在重大違法違規(guī)行為的，按照管轄權(quán)限依法依規(guī)移送相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。

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