延政辦發(fā)〔2014〕31號《延安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈延安市市級財政專項資金和行政事業(yè)單位資金存放商業(yè)銀行管理改革實施方案〉的通知》

《延安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈延安市市級財政專項資金和行政事業(yè)單位資金存放商業(yè)銀行管理改革實施方案〉的通知》










延政辦發(fā)〔2014〕31號

各縣區(qū)人民政府，市政府各工作部門、各直屬機構(gòu)：

《延安市市級財政專項資金和行政事業(yè)單位資金存放商業(yè)銀行管理改革實施方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹落實。

延安市人民政府辦公室

2014年4月23日

延安市市級財政專項資金和行政事業(yè)單位資金存放商業(yè)銀行管理改革實施方案

為規(guī)范財政專項資金、行政事業(yè)單位資金存放商業(yè)銀行管理模式，積極探索建立財政專項資金、行政事業(yè)單位資金引導(dǎo)和撬動銀行信貸資金的激勵機制，充分發(fā)揮財政專項資金和行政事業(yè)單位資金支持我市經(jīng)濟發(fā)展的杠桿和導(dǎo)向作用，特制定本方案。

一、總體思路

按照公共財政的要求，創(chuàng)新管理模式，在不改變資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下，對財政專項資金和行政事業(yè)單位資金存放商業(yè)銀行實行“指標管理、預(yù)算總控、資金集中、統(tǒng)一調(diào)度”，對商業(yè)銀行按考核量化打分所占比重進行存款分配，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，確保效益最大化。

二、改革內(nèi)容

（一）財政專項資金和行政事業(yè)單位資金范圍

包括以下三類：

第一類是由上級或本級財政預(yù)算安排，在年度預(yù)算執(zhí)行中列支，并核撥到專戶管理的專項用于支持某項事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金。

第二類是依據(jù)法律法規(guī)，按規(guī)定程序征收或向社會募集，具有專門用途并在財政專戶中管理的財政性資金。

第三類是行政事業(yè)單位資金。

（二）賬戶設(shè)置及資金管理

通過設(shè)立集散賬戶，對財政專項資金和行政事業(yè)單位資金進行統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算，實現(xiàn)財政專項資金、行政事業(yè)單位資金的統(tǒng)一管理和規(guī)范運作。集散賬戶的主要功能為：

1. 統(tǒng)一集中納入專戶管理的各項預(yù)算內(nèi)資金。將目前由上級或本級財政預(yù)算安排并撥付到各個財政專戶管理的專項資金，統(tǒng)一集中到集散賬戶。

2. 統(tǒng)一歸集市級社會保障基金等收入?yún)R繳戶收入。對市級社會保障基金等收入?yún)R繳戶收入，采取按月劃繳的方式集中到集散賬戶，匯繳戶月末無余額。

3.統(tǒng)一集中市級行政事業(yè)單位銀行賬戶結(jié)余資金。將目前結(jié)余在市級行政事業(yè)單位銀行賬戶資金，統(tǒng)一集中到集散賬戶。

4．統(tǒng)一調(diào)度財政專項資金和行政事業(yè)單位資金。市級財政部門根據(jù)財政專項資金和行政事業(yè)單位資金的年度收支計劃及實際執(zhí)行情況，制定分月用款計劃，在確保資金支出需求情況下，對間歇資金根據(jù)工作需要統(tǒng)一調(diào)度,或以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行。

5. 統(tǒng)一核算各類財政專項資金和行政事業(yè)單位資金。市級財政部門對納入集散賬戶的各類財政專項資金和行政事業(yè)單位資金，均按其資金性質(zhì)、會計科目或預(yù)算單位，分別建賬，分賬核算，確保專款專用。

（三）商業(yè)銀行考核評價

1．考核評價指標

考核評價指標包括以下四類：

（1）業(yè)務(wù)發(fā)展指標，反映銀行業(yè)務(wù)發(fā)展情況和對我市重點項目貸款支持力度。包括貸款余額、表外融資余額、新增貸款發(fā)放、新增表外融資、新增貸款增速、存貸比、中小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款、非利息收入占比、重點項目貸款和在延營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量等十一個分指標。

（2）風(fēng)險控制指標，反映銀行的不良貸款和發(fā)生違規(guī)事件情況。包括不良貸款率和是否發(fā)生違規(guī)事件兩個分指標。

（3）創(chuàng)新工作指標，反映銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新開展情況。包括推動中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新、推動城鄉(xiāng)統(tǒng)籌金融服務(wù)（農(nóng)村金融服務(wù)）創(chuàng)新和推動重大項目融資創(chuàng)新三個分指標。

（4）服務(wù)質(zhì)量指標，反映銀行代理業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。包括代理國庫管理改革業(yè)務(wù)、辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)、信息反饋質(zhì)量、業(yè)務(wù)辦理質(zhì)量、管理協(xié)調(diào)水平、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和政風(fēng)行風(fēng)評測等七個分指標。

2.考核評價方法

考核評價采用評分法，評價單個商業(yè)銀行各項指標得分，然后按權(quán)重進行加總，得出單個商業(yè)銀行的最終得分。

對商業(yè)銀行的考核評分原則上一年一次。

3. 核定財政專項資金和行政事業(yè)單位資金在各商業(yè)銀行的分配比例

計算各商業(yè)銀行的得分在所有商業(yè)銀行評分總和中所占的比重，作為財政專項資金和行政事業(yè)單位資金在該商業(yè)銀行的分配比例。

（四）預(yù)警機制

為確保財政資金的安全，市財政要與銀行業(yè)管理部門按季對各商業(yè)銀行進行風(fēng)險分析，并作為財稅庫聯(lián)席會固定議題，形成預(yù)警意見。當(dāng)商業(yè)銀行流動性或管理以及內(nèi)部控制出現(xiàn)問題時，隨時啟動風(fēng)險預(yù)警機制，及時收回財政存款。

三、實施步驟

為確保改革平穩(wěn)過渡，存放商業(yè)銀行的財政專項資金和行政事業(yè)單位資金，應(yīng)根據(jù)考核評價激勵辦法確定的存款分配比例逐步調(diào)整到位。

（一）財政專項資金和行政事業(yè)單位資金第一次存放商業(yè)銀行時，按照各商業(yè)銀行現(xiàn)有存量分配資金。除預(yù)留部分周轉(zhuǎn)資金存放在集散賬戶外，剩余資金以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行，同時將不涉及收入?yún)R繳的財政專戶和行政事業(yè)單位銀行賬戶予以撤銷。

（二）財政專項資金和行政事業(yè)單位資金以后存放商業(yè)銀行時，按照考核評價激勵辦法對各商業(yè)銀行進行評價之后所確定的存款分配比例，采取不定期分配存款的方法存入各商業(yè)銀行。

（三）當(dāng)集散賬戶出現(xiàn)頭寸不足時，市級財政部門將綜合考慮資金需求額度和存放比例，從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款，以滿足資金支出需要。

（四）本方案自發(fā)布之日起施行。

附件：商業(yè)銀行考核評價指標.doc

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