深府規(guī)〔2018〕2號(hào)《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法的通知》

《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法的通知》




深府規(guī)〔2018〕2號(hào)

各區(qū)人民政府，市政府直屬各單位：

現(xiàn)將《深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

深圳市人民政府

2018年1月9日

深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金的撥付管理，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，保證資金的安全和合理使用，提高資金投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》《深圳市政府投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條  本暫行辦法適用于深圳市本級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金的支付和監(jiān)督管理。

本暫行辦法所稱財(cái)政性基本建設(shè)資金包括：本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排用于基本建設(shè)的資金；本級(jí)納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)資金中用于基本建設(shè)的資金；其他用于基本建設(shè)的財(cái)政性資金；上級(jí)撥入的財(cái)政性基本建設(shè)資金。

第三條  財(cái)政部門依照本暫行辦法對(duì)市本級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金的管理和監(jiān)督履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)所有用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的財(cái)政性資金撥付；

（二）編制基本建設(shè)支出預(yù)算；

（三）在本級(jí)年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃編制過程中就財(cái)政性資金安排向發(fā)展改革部門提出意見；

（四）核查基本建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)（結(jié)）算和竣工財(cái)務(wù)決算情況；

（五）對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全過程的管理和監(jiān)督。

第四條  使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的建設(shè)單位（以下簡稱建設(shè)單位）負(fù)責(zé)本單位基本建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施工作，審核基本建設(shè)資金申報(bào)的相關(guān)資料，進(jìn)行基本建設(shè)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，確保基本建設(shè)資金的安全和合理使用。

基本建設(shè)項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)本部門基本建設(shè)項(xiàng)目的統(tǒng)一規(guī)劃、申報(bào)和協(xié)調(diào)，協(xié)助財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督檢查。

第五條  審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)基本建設(shè)資金的使用與管理依法實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

第二章  撥款的依據(jù)與程序

第六條  使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的建設(shè)項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦理。

第七條  本級(jí)年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃和支出預(yù)算是財(cái)政部門撥付基本建設(shè)資金的基本依據(jù)。

建設(shè)單位向財(cái)政部門申辦基本建設(shè)資金撥款時(shí)，應(yīng)提交以下資料：

（一）經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)和開工的有關(guān)文件；

（二）設(shè)計(jì)方案及概算的批準(zhǔn)文本；

（三）年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃申請(qǐng)表及說明；

（四）年度資金用款計(jì)劃；

（五）工程預(yù)算、施工合同、工程進(jìn)度表及工程監(jiān)理等部門的簽署意見；

（六）有其他建設(shè)資金來源的項(xiàng)目，須提供配套資金落實(shí)情況資料；

（七）財(cái)政部門要求提供的其他資料。

第八條  財(cái)政性基本建設(shè)資金按照下列程序?qū)嵭兄苯又Ц叮?/p>

（一）設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位憑相關(guān)合同資料向建設(shè)單位提出用款申請(qǐng)，建設(shè)單位審核并簽署意見后報(bào)財(cái)政部門，財(cái)政部門核定后將資金撥付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位。

（二）施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見向建設(shè)單位提出用款申請(qǐng)，建設(shè)單位審核并簽署意見后報(bào)財(cái)政部門，財(cái)政部門核定后將資金撥付到施工單位。

（三）對(duì)安排前期費(fèi)用的項(xiàng)目或300萬元以下的補(bǔ)助性項(xiàng)目，項(xiàng)目單位憑相關(guān)的資料向財(cái)政部門提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門核定后將資金撥付到項(xiàng)目單位。

（四）實(shí)行政府采購的設(shè)備款撥付，由建設(shè)單位憑簽定的政府采購合同資料向財(cái)政部門提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門核定后將資金撥付到設(shè)備供應(yīng)單位。

（五）建設(shè)單位管理費(fèi)的撥付，由建設(shè)單位在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的用款進(jìn)度向財(cái)政部門提出申請(qǐng)，財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后將資金撥付到建設(shè)單位。

（六）實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制的項(xiàng)目，項(xiàng)目法人單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見，經(jīng)審核并加簽意見后向財(cái)政部門提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門核定后將資金撥付到項(xiàng)目法人單位。項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)按合同規(guī)定和工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)劃撥資金，不得占?jí)簯?yīng)付設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位的建設(shè)資金。

第九條  辦理財(cái)政性基本建設(shè)資金用款申請(qǐng)手續(xù)，統(tǒng)一由建設(shè)單位指定專人到財(cái)政部門辦理。一經(jīng)確認(rèn)，不得隨意變更經(jīng)辦人員。

第十條  使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的單位須實(shí)行銀行賬戶專戶核算、專戶管理。銀行賬戶的開設(shè)、變更或撤銷須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

第十一條  為確保財(cái)政性基本建設(shè)資金?？顚Ｓ煤桶踩Ц叮┕挝坏拿Q和銀行賬戶必須與工程招投標(biāo)時(shí)中標(biāo)單位的名稱相一致。

第十二條  建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國家基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的成本核算和規(guī)范管理。應(yīng)按規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表及資金使用情況表等財(cái)務(wù)資料，做好本單位的年終基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。

第十三條  財(cái)政部門可按經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資預(yù)算預(yù)留3%的建設(shè)資金作為質(zhì)量保證金，以督促建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)完工后盡快辦理竣工財(cái)務(wù)決算，防止超付工程款。

前款預(yù)留建設(shè)資金待工程交付使用缺陷責(zé)任期滿，并經(jīng)列入市預(yù)選中介機(jī)構(gòu)庫的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核后結(jié)清。

自2018年1月19日至2018年12月31日為過渡期，過渡期前已報(bào)審?fù)戤叺捻?xiàng)目，其工程結(jié)算、竣工決算由審計(jì)機(jī)關(guān)出具審計(jì)報(bào)告；過渡期內(nèi)項(xiàng)目的工程結(jié)算、竣工決算由列入市預(yù)選中介機(jī)構(gòu)庫的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具審核報(bào)告，經(jīng)建設(shè)單位審查后，報(bào)財(cái)政部門辦理工程價(jià)款結(jié)算；過渡期后，一律按新管理模式實(shí)施。

第十四條  建設(shè)單位在項(xiàng)目工程完工之后應(yīng)及時(shí)辦理工程竣工決算、竣工驗(yàn)收及產(chǎn)權(quán)登記。

建設(shè)資金有結(jié)余的，建設(shè)單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將結(jié)余資金上繳財(cái)政部門。

第十五條  建設(shè)單位管理費(fèi)的使用應(yīng)在批準(zhǔn)的概算投資和年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

管理費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法由市財(cái)政部門另行制定。

第十六條  施工單位需要材料儲(chǔ)備的，財(cái)政部門可根據(jù)合同規(guī)定撥付一定的備料款。備料款一般不超過當(dāng)年建筑安裝工程所需資金的25%。備料款應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)的實(shí)際情況，陸續(xù)抵扣工程款。

財(cái)政部門應(yīng)按照工程實(shí)際完成量支付進(jìn)度撥付建筑安裝工程款。

第十七條  設(shè)備采購貨款的撥付，應(yīng)按采購合同規(guī)定分期辦理，待設(shè)備安裝、調(diào)試、驗(yàn)收完畢后結(jié)清貨款。

設(shè)備采購手續(xù)按《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購條例》的規(guī)定執(zhí)行。

第十八條  政府投資項(xiàng)目配套資金的支付與管理按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度以及基建程序要求，依據(jù)同比例撥付的原則，由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審核支付。

第三章  撥款的管理與監(jiān)督

第十九條  財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)基本建設(shè)資金的管理，嚴(yán)格審核撥付資金，建立健全財(cái)務(wù)制度及內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。

第二十條  財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容包括：項(xiàng)目單位遵守基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況；內(nèi)部各項(xiàng)管理制度建立情況；項(xiàng)目資金使用情況等。

財(cái)政部門對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)予積極配合，如實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)情況，及時(shí)提供有關(guān)基本建設(shè)的計(jì)劃、設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、憑證及其他文件資料。對(duì)被檢查出來的問題，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)糾正和整改。

建設(shè)單位對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施、建設(shè)資金的申報(bào)審核負(fù)有經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第二十一條  財(cái)政部門在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理過程中，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，有權(quán)停止支付并收回建設(shè)資金：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)超概算、預(yù)算的；

（二）建設(shè)單位審核不嚴(yán)或提供虛假請(qǐng)款資料的；

（三）占?jí)?、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金的；

（四）配套資金不落實(shí)的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)變更設(shè)計(jì)方案的；

（六）不按時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等資料的。

對(duì)上述情況造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第二十二條  財(cái)政部門應(yīng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并按照概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算的原則進(jìn)行投資效益分析。

第四章  附  則

第二十三條  各區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金的直接支付按照本暫行辦法執(zhí)行。

第二十四條  本暫行辦法自2018年1月19日起施行。

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本文關(guān)鍵詞： 深圳市, 政府文件, 規(guī)范性文件