您當前的位置：國家稅務總局湖南省電子稅務局增值稅、消費稅分別與附加稅費合并申報操作指引
一、登錄
1.操作人員進入電子稅務局首頁后，點擊【登錄】按鈕，選擇“企業(yè)業(yè)務辦理”登錄電子稅務局。
二、增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）
1.登錄電子稅務局后，點擊常用功能彈窗界面中的【在線申報】或者通過路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【在線申報】進入申報清冊界面。
2.選擇“增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”并點擊右側“填寫”進入申報界面。
注：填寫該表單后，附加稅費不用進入“附加稅（費）申報表”單獨申報。
3.表單進行以下調整：
1）對表單進行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。
2）主表第2、5欄次名稱修改為“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。
3）主表第3、6欄次名稱修改為“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。
4）主表第8、14欄次名稱修改為“其中：其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。
5）主表增加三行25、26、27附加稅費信息。
6）增加附表“增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二）（附加稅費情況表）”。
4.填寫信息確認無誤后，點擊“校驗并保存”按鈕，進行數(shù)據(jù)檢驗。
5.校驗通過后，納稅人點擊申報即可完成申報。
三、增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）
1.登錄電子稅務局后，點擊常用功能彈窗界面中的【在線申報】或者通過路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【在線申報】進入申報清冊界面。
2.選擇“增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）”并點擊右側“填寫申報表”進入表單。
注：填寫該表單后，附加稅費不用進入“附加稅（費）申報表”單獨申報。
3.表單進行以下調整：
1）對表單進行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。
2）主表增加三行39、40、41附加稅費信息。
3）《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）》第23行拆分為原第23欄拆分為23a“異常憑證轉出進項稅額”、23b“其他應作進項稅額轉出的情形”。
4）增加附表“《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）（附加稅費情況表）》”。
4.填寫信息確認無誤后，點擊“申報”按鈕，進行申報。
四、消費稅及附加稅費申報表
1.登錄電子稅務局后，點擊常用功能彈窗界面中的【在線申報】或者通過路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【在線申報】進入申報清冊界面。
2.選擇“消費稅及附加稅費申報表”并點擊右側“填寫申報表”進入表單。
注：填寫該表單后，附加稅費不用進入“附加稅（費）申報表”單獨申報。
3.新版消費稅對表單進行重組，將附加稅作為消費稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。
4.企業(yè)根據(jù)實際情況填寫表單后，點擊“申報”按鈕進行申報。
五、增值稅及附加稅費預繳表
1.登錄電子稅務局后，點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【主、附加稅費申報】-【增值稅預繳申報】進入申報界面，點擊右上方“我要申報”進入表單。
2.表單進行以下調整：
1）對表單進行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。
2）增加附表“《增值稅及附加稅費預繳表附列資料（附加稅費情況表）》”。
3.填寫信息確認無誤后，點擊“提交”按鈕，進行申報。
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