國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案

國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案

為深入貫徹黨的十九屆六中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，全面推進(jìn)中辦、國辦印發(fā)的《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》落實，鞏固拓展黨史學(xué)習(xí)教育成果，國家稅務(wù)總局2022年以“智慧稅務(wù)助發(fā)展·惠企利民穩(wěn)增長”為主題，連續(xù)第9年開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”（以下簡稱“春風(fēng)行動”）。為深入推進(jìn)“春風(fēng)行動”在我省稅務(wù)系統(tǒng)落實落細(xì)，加快推動智慧稅務(wù)建設(shè)，大力推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治，堅持依法組織稅費收入原則，持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收監(jiān)管，不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境，制定本實施方案。

一、總體要求

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，圍繞黨中央、國務(wù)院和省委、省政府對稅收工作的部署要求，堅持人民至上，圍繞構(gòu)建常態(tài)化、長效化黨史學(xué)習(xí)教育制度機(jī)制，聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，深入開展“春風(fēng)行動”，推出5大類20項80條便民辦稅繳費措施，持續(xù)深化智慧稅務(wù)建設(shè)，推動執(zhí)法更規(guī)范、服務(wù)更便捷、監(jiān)管更精準(zhǔn)、風(fēng)險更可控，為更好服務(wù)山東省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、激發(fā)市場主體活力、維護(hù)法治公平稅收環(huán)境、服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤、推動高質(zhì)量發(fā)展作出稅務(wù)貢獻(xiàn)，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。

二、行動內(nèi)容

（一）訴求響應(yīng)更及時

1.需求快速響應(yīng)。在全省稅務(wù)系統(tǒng)組織開展“當(dāng)一天納稅人”活動，從納稅人視角深度體驗辦稅繳費感受，準(zhǔn)確掌握納稅人需求，針對性優(yōu)化改進(jìn)管理和服務(wù)工作。組織開展2022年度全國納稅人繳費人需求調(diào)查。整合優(yōu)化知識庫，推進(jìn)知識庫共享共用，基本實現(xiàn)咨詢“一線通答”。優(yōu)化升級12366智能咨詢功能，完善智能咨詢知識庫，提高智能咨詢的解答準(zhǔn)確率，加快推動咨詢服務(wù)向以24小時智能咨詢?yōu)橹鬓D(zhuǎn)變。強(qiáng)化12366咨詢數(shù)據(jù)的多維度分析和多場景運用，聚焦減稅降費政策出臺、重大改革推進(jìn)和社會關(guān)注熱點，及時研究提出改進(jìn)建議，快速響應(yīng)納稅人繳費人訴求。探索遠(yuǎn)程咨詢和辦稅輔導(dǎo)新模式，納稅人繳費人可直接通過電子稅務(wù)局、征納互動平臺等遠(yuǎn)程發(fā)起稅費咨詢求助，實現(xiàn)“辦問協(xié)同”。進(jìn)一步推動涉稅文書電子化推送，逐步實現(xiàn)“無接觸”送達(dá)。

2.政策及時送達(dá)。優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送機(jī)制，完善稅費政策宣傳輔導(dǎo)標(biāo)簽體系，實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策的系統(tǒng)集成、精準(zhǔn)定位、智能推送，幫助納稅人繳費人便捷了解政策。增加貼近實操的政策解讀、操作指南等推送內(nèi)容，開發(fā)圖片、短視頻、動漫等更加直觀的新媒體產(chǎn)品，拓寬微信、抖音、稅企溝通平臺等推送接收渠道。

3.問題實時解決。積極拓展征納互動平臺、自助辦稅終端、電子發(fā)票服務(wù)平臺、電子稅務(wù)局等納稅人端稅費辦理渠道的征納互動服務(wù)，實時解決納稅人繳費人辦理過程中遇到的問題。在電子稅務(wù)局、自然人電子稅務(wù)局稅收扣繳客戶端，探索啟用主管稅務(wù)機(jī)關(guān)電子印章，在出具高頻的表證單書上自動套印，提升辦稅效率。

4.關(guān)注個性需求。對老年人、殘疾人等特殊人群加強(qiáng)服務(wù)保障，優(yōu)化線下服務(wù)流程，提供“一站式”綜合服務(wù)、優(yōu)先辦理服務(wù)。推進(jìn)辦稅繳費軟件適老化改造。進(jìn)一步明確申請城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限，提高困難減免稅辦理的確定性。結(jié)合本地納稅人繳費人群體特征，組建由稅務(wù)人員、志愿者組成的民族語言、方言和外語等服務(wù)團(tuán)隊，消除語言溝通障礙。

（二）智慧辦理更便捷

5.提升網(wǎng)辦體驗。擴(kuò)大“非接觸式”服務(wù)范圍，持續(xù)拓展辦稅繳費網(wǎng)上辦事項清單。制作發(fā)布一系列電子稅務(wù)局功能使用小視頻，擴(kuò)大“非接觸式”服務(wù)宣傳、培訓(xùn)和應(yīng)用效果。試點推廣稅收完稅證明線上開具，提升稅收票證獲取便利性。完善電子稅務(wù)局增值稅申報比對功能，優(yōu)化異常申報在線提示提醒事項內(nèi)容。增加環(huán)境保護(hù)稅申報數(shù)據(jù)批量導(dǎo)入功能，納稅人填報完成后即可線上提交。逐步實現(xiàn)跨省異地電子繳稅。實現(xiàn)非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務(wù)掌上辦理，方便納稅人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

6.精簡辦理流程。對全面數(shù)字化的電子發(fā)票依托稅收大數(shù)據(jù)自動確定最高開票限額，并以動態(tài)管理為主、納稅人申請調(diào)整為輔，大幅簡化發(fā)票申領(lǐng)流程、環(huán)節(jié)和相關(guān)文書。將納稅人延期繳納稅款、延期申報、變更納稅定額的核準(zhǔn)，以及采取實際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定等4個事項由行政許可事項調(diào)整為其他權(quán)力事項，簡化事項辦理程序。落實好第一批全國通辦稅費事項清單，進(jìn)一步方便納稅人繳費人跨區(qū)域辦理稅費業(yè)務(wù)。落實好簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序的措施辦法，基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認(rèn)，便利生產(chǎn)要素合理流動。實現(xiàn)不動產(chǎn)登記和辦稅線下“一窗辦事”。

7.減少資料報送。將土地增值稅稅收優(yōu)惠由事前備案改為納稅人“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;，進(jìn)一步減少納稅人報送資料，簡化辦理流程。探索整合企業(yè)所得稅和財產(chǎn)行為稅綜合申報，進(jìn)一步減少納稅人申報和繳稅的次數(shù)。落實好稅務(wù)證明事項告知承諾制，進(jìn)一步減少納稅人需提交的證明材料。

8.便利發(fā)票使用。做好新修訂的發(fā)票管理辦法落實相關(guān)工作。推動鐵路、民航等領(lǐng)域發(fā)票電子化，提高社會滿意度。深化全面數(shù)字化電子發(fā)票試點的“首票服務(wù)”，為納稅人提供線上多渠道精準(zhǔn)服務(wù)，同步提升線下網(wǎng)格化服務(wù)效能，顯著優(yōu)化納稅人體驗。完善電子發(fā)票服務(wù)保障體系，通過電子發(fā)票服務(wù)平臺向納稅人免費提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗等服務(wù)。

9.提速退稅辦理。進(jìn)一步精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將正常出口退稅平均辦理時間壓縮至5個工作日以內(nèi)。推進(jìn)電子化方式留存出口退稅備案單證。依托電子稅務(wù)局，探索多繳退稅業(yè)務(wù)由稅務(wù)機(jī)關(guān)自動推送退稅提示提醒，納稅人在線辦理確認(rèn)、申請和退稅。

（三）分類服務(wù)更精細(xì)

10.助力大型企業(yè)。提供大企業(yè)稅收確定性服務(wù)，建立健全相關(guān)制度，提升大企業(yè)納稅人滿意度。試點開展稅企數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，降低大企業(yè)集團(tuán)辦稅成本，提升納稅人服務(wù)體驗。通過線上溝通渠道，適時推送行業(yè)性稅收優(yōu)惠政策，開展政策宣傳，助力企業(yè)及時、準(zhǔn)確掌握政策。與部分遵從意愿強(qiáng)、遵從能力高的大企業(yè)集團(tuán)簽訂稅收遵從合作協(xié)議，提供定制服務(wù)。

11.扶持中小企業(yè)。擴(kuò)大小微企業(yè)減稅降費紅利賬單推送服務(wù)試點范圍，幫助納稅人算清算細(xì)減稅降費紅利賬。組織開展助力中小企業(yè)發(fā)展主題服務(wù)月活動。推進(jìn)“專精特新”中小企業(yè)和“小巨人”企業(yè)“一戶一檔”服務(wù)措施落實，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。深化規(guī)范“銀稅互動”合作，試點在稅務(wù)和銀保監(jiān)部門間實現(xiàn)數(shù)據(jù)直連，安全高效助力小微企業(yè)緩解融資難融資貴問題。

12.完善繳費服務(wù)。發(fā)布社保費繳費事項清單，明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料。推廣社保退費申請網(wǎng)上受理，讓繳費人“少跑路”。實現(xiàn)社保繳費成功后即時開具繳費憑證，同步推出線上繳費憑證下載、打印功能，幫助繳費人多渠道獲取繳費憑證。加強(qiáng)與人社、醫(yī)保等相關(guān)部門數(shù)據(jù)共享，落實好特困人員、低保對象等困難人群分類資助參保繳費政策。以采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)為重點，開展社保費政策進(jìn)企業(yè)、進(jìn)車間、進(jìn)工地宣傳和繳費服務(wù)活動。規(guī)范和優(yōu)化電力能源類、土地出讓類等非稅收入征繳流程，提高辦理繳費業(yè)務(wù)的便利度。推進(jìn)土地出讓金、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設(shè)費等非稅收入項目自動預(yù)填申報，改善繳費人申報操作體驗。

13.服務(wù)個稅匯算。積極協(xié)調(diào)動員社會力量，組織開展稅收志愿服務(wù)活動，做好各項個人所得稅專項附加扣除的宣傳輔導(dǎo)，讓符合條件的納稅人及時享受紅利。對靈活就業(yè)自行繳納社保費的納稅人，優(yōu)化在個人所得稅綜合所得年度匯算時的填報方式，提升納稅人的填報體驗。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析，完善個人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒，引導(dǎo)納稅人如實準(zhǔn)確申報。

（四）執(zhí)法監(jiān)管更公正

14.優(yōu)化執(zhí)法方式。推進(jìn)區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，更好服務(wù)國家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。試點推行非強(qiáng)制性執(zhí)法方式，讓執(zhí)法既有溫度又有力度。推進(jìn)簡易處罰事項網(wǎng)上辦理，實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網(wǎng)上辦、處罰結(jié)果實時傳遞。堅持依法組織稅費收入原則，堅決不收“過頭稅費”，發(fā)現(xiàn)一起查處一起。

15.加強(qiáng)精準(zhǔn)監(jiān)管。深入推進(jìn)稅收執(zhí)法責(zé)任制，加強(qiáng)稅收執(zhí)法監(jiān)督，持續(xù)督促規(guī)范公正執(zhí)法。推進(jìn)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管，拓展部門聯(lián)合“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管覆蓋范圍，規(guī)范雙隨機(jī)的方式方法，提高監(jiān)管效率。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，嚴(yán)厲精準(zhǔn)查處打擊涉稅違法行為，保障國家稅收安全，為守法守規(guī)納稅人營造更加公平公正的市場環(huán)境。試點推進(jìn)動態(tài)“信用+風(fēng)險”稅務(wù)監(jiān)控，簡化無風(fēng)險和低風(fēng)險企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)辦理流程，提醒預(yù)警或直接阻斷高風(fēng)險企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)辦理，依托大數(shù)據(jù)分析進(jìn)一步提高風(fēng)險管理效能。

16.保障合法權(quán)益。開展稅務(wù)規(guī)范性文件權(quán)益性審核，制發(fā)權(quán)益性審核操作辦法，更好維護(hù)納稅人繳費人合法權(quán)益。推動建設(shè)“公職律師涉稅爭議咨詢調(diào)解中心”，開展涉稅爭議咨詢、組織調(diào)解、出具意見等法務(wù)活動，推動爭議化解，維護(hù)納稅人合法權(quán)益。

（五）稅收共治更聚力

17.推進(jìn)部門聯(lián)動。深化稅務(wù)、海關(guān)兩部門數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化電子稅務(wù)局、國際貿(mào)易“單一窗口”功能，進(jìn)一步擴(kuò)大出口退稅申報“免填報”范圍。結(jié)合殘疾人按比例就業(yè)情況聯(lián)網(wǎng)認(rèn)證跨省通辦工作，加強(qiáng)與各級殘聯(lián)的雙向數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化殘疾人保障金申報表單，方便企業(yè)辦理殘疾人安置情況認(rèn)證和申報繳納殘疾人就業(yè)保障金。推進(jìn)土地出讓金、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設(shè)費等項目與相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的互聯(lián)互通和信息共享，減輕繳費人繳費辦證相關(guān)資料報送負(fù)擔(dān)。完善涉稅數(shù)據(jù)共享機(jī)制，拓展數(shù)據(jù)獲取渠道，推進(jìn)數(shù)據(jù)共享共用，減少納稅人繳費人重復(fù)報送。

18.深化國際協(xié)作。持續(xù)加強(qiáng)國別（地區(qū)）稅收信息研究工作，優(yōu)化“一帶一路”相關(guān)稅收政策資訊服務(wù)，分批次更新國別（地區(qū)）投資稅收指南，幫助“走出去”納稅人了解相關(guān)國家（地區(qū)）稅制等信息，防范和規(guī)避跨境投資稅收風(fēng)險。擴(kuò)大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)，為納稅人跨境經(jīng)營提供稅收確定性，避免和消除國際重復(fù)征稅，降低納稅人在東道國的稅收負(fù)擔(dān)。針對符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預(yù)提所得稅政策但未實際享受的情況，向納稅人精準(zhǔn)推送提示提醒信息，幫助境外投資者應(yīng)享盡享優(yōu)惠政策。

19.促進(jìn)社會協(xié)同。制定出臺相關(guān)措施，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務(wù)。開展涉稅服務(wù)虛假宣傳及廣告信息專項治理，幫助納稅人降低選擇涉稅專業(yè)服務(wù)的風(fēng)險。曝光涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)典型案例，形成警示震懾效應(yīng)，促進(jìn)規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)秩序。

20.拓展信用應(yīng)用。推廣應(yīng)用稅務(wù)領(lǐng)域公共信用信息目錄，促進(jìn)納稅人依法誠信納稅。擴(kuò)大納稅信用修復(fù)范圍，引導(dǎo)市場主體及時糾正自身涉稅違規(guī)行為，強(qiáng)化納稅人信用意識。加大對破產(chǎn)重整企業(yè)納稅信用修復(fù)支持力度，幫助符合條件的企業(yè)及時修復(fù)信用。進(jìn)一步優(yōu)化守信激勵措施，為守信納稅人在跨省遷移、發(fā)票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。落實《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》，加強(qiáng)重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動態(tài)管理，強(qiáng)化部門溝通協(xié)作，依法依規(guī)開展聯(lián)合懲戒，引導(dǎo)市場主體規(guī)范健康發(fā)展。

三、工作要求

（一）提升政治站位，加強(qiáng)黨建引領(lǐng)。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要秉承以納稅人繳費人為中心的理念，對標(biāo)納稅人繳費人所需所盼，努力在提升辦稅繳費便利化水平等方面取得新突破。各級稅務(wù)局黨委要壓實主體責(zé)任，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，將“春風(fēng)行動”的推進(jìn)落實與推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育常態(tài)化長效化結(jié)合起來，形成各級黨組織聚力推進(jìn)、廣大黨員積極行動的良好局面。

（二）堅持統(tǒng)籌推進(jìn)，抓好貫徹落實。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要深刻認(rèn)識開展“春風(fēng)行動”的重要意義，結(jié)合工作制定出符合本地實際的行動方案。各單位優(yōu)化營商環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組作為“春風(fēng)行動”領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌推進(jìn)“春風(fēng)行動”，全面加強(qiáng)工作組織領(lǐng)導(dǎo);要明確本級任務(wù)分工和完成時限，層層壓實責(zé)任，強(qiáng)化部門配合，形成分工明確、統(tǒng)籌合作的良好局面;要結(jié)合當(dāng)?shù)卣P(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的有關(guān)要求，持續(xù)細(xì)化和創(chuàng)新推出“春風(fēng)行動”舉措，讓便民春風(fēng)常吹常新。

（三）強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，務(wù)求取得實效。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要堅持求真務(wù)實，堅決避免搞形式、走過場;要把開展“春風(fēng)行動”成效作為績效考評和領(lǐng)導(dǎo)干部述職評議考核內(nèi)容，推動“春風(fēng)行動”扎實開展;要通過工作調(diào)研、巡視巡察等方式，對行動開展情況和取得的實際效果進(jìn)行督導(dǎo)檢查和跟蹤問效，并適時以集中研討、座談交流、書面反饋等形式持續(xù)推進(jìn)各項措施落地落實落細(xì)。

（四）加大宣傳力度，發(fā)掘特色精品。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，營造良好的輿論氛圍，提高“春風(fēng)行動”的公眾知曉度和認(rèn)可度;要發(fā)揮先進(jìn)典型示范作用，及時總結(jié)推廣在實踐中形成的經(jīng)驗做法，以點帶面推動解民憂破難題,形成為納稅人繳費人辦實事的常態(tài)化機(jī)制。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)可在落實規(guī)定動作的基礎(chǔ)上積極豐富自選動作，發(fā)掘各具特色的行動內(nèi)容，總結(jié)出更多可復(fù)制、可推廣的好經(jīng)驗好做法，打造行動精品，切實提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。





 

國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局

2022年2月17日

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