穗府辦〔2012〕36號(hào) 印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》的通知

印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》的通知

穗府辦〔2012〕36號(hào)

各區(qū)、縣級(jí)市人民政府，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

《關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》已經(jīng)第14屆14次市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向市金融辦反映。
 

廣州市人民政府辦公廳

二○一二年八月十日
 

關(guān)于促進(jìn)廣州股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展的暫行辦法

《關(guān)于促進(jìn)廣州市股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展的意見(jiàn)》作為《中共廣州市委廣州市人民政府關(guān)于加快發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)施意見(jiàn)》(穗字〔2010〕15號(hào))的配套文件頒布實(shí)施以來(lái)，對(duì)于吸引股權(quán)投資機(jī)構(gòu)落戶廣州，加快我市股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展，發(fā)揮了積極作用。為加大政策支持力度，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境，吸引更多股權(quán)投資機(jī)構(gòu)集聚，加快推進(jìn)我市股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展，根據(jù)《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要（2008-2020年）》以及《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》(發(fā)改辦財(cái)金〔2011〕2864號(hào))、《印發(fā)廣州區(qū)域金融中心建設(shè)規(guī)劃（2011-2020年）的通知》(穗府〔2011〕8號(hào))、《關(guān)于加快建設(shè)廣州區(qū)域金融中心的實(shí)施意見(jiàn)》(穗府辦〔2011〕21號(hào))等文件精神，制定本暫行辦法。

一、股權(quán)投資類企業(yè)的設(shè)立條件

(一)股權(quán)投資類企業(yè)包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)是指以非公開(kāi)方式向特定對(duì)象募集設(shè)立，對(duì)非公開(kāi)交易的企業(yè)股權(quán)進(jìn)行投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資企業(yè)；股權(quán)投資管理企業(yè)是指管理運(yùn)作股權(quán)投資企業(yè)的企業(yè)。

(二)符合以下條件的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)可在企業(yè)名稱中使用“投資基金”或“投資基金管理”。符合規(guī)定的已設(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)，市工商局可依申請(qǐng)批準(zhǔn)變更登記。

1．股權(quán)投資企業(yè)的注冊(cè)資本(或認(rèn)繳的出資數(shù)額)應(yīng)不低于1億元(人民幣，下同)，首期到位資金應(yīng)不低于5000萬(wàn)元。股東或合伙人應(yīng)以自己的名義出資，單個(gè)股東(合伙人)的出資額應(yīng)不低于200萬(wàn)元。

2．股權(quán)投資管理企業(yè)，以股份有限公司形式設(shè)立的，注冊(cè)資本應(yīng)不低于1000萬(wàn)元；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其注冊(cè)資本應(yīng)不低于500萬(wàn)元；以合伙制形式設(shè)立的，繳付的出資數(shù)額應(yīng)不低于100萬(wàn)元。

(三)股權(quán)投資管理企業(yè)在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立時(shí)，應(yīng)具有至少3名具備下列條件的中高級(jí)管理人員：

1．有5年以上從事投資或投資管理業(yè)務(wù)經(jīng)歷；

2．有2年以上中高級(jí)管理職務(wù)任職經(jīng)歷；

3．在最近5年內(nèi)沒(méi)有嚴(yán)重違法記錄及尚在處理的重大經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟案件，且個(gè)人信用記錄良好。

本暫行辦法所稱中級(jí)管理人員是指擔(dān)任部門經(jīng)理等中層管理職務(wù)或相當(dāng)職務(wù)的管理人員；高級(jí)管理人員是指擔(dān)任副總經(jīng)理及以上職務(wù)或相當(dāng)職務(wù)的管理人員。

(四)股權(quán)投資企業(yè)的投資人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》的規(guī)定。

(五)股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為利用自有資金或受委托管理的資金進(jìn)行投資，投資領(lǐng)域限于非公開(kāi)交易的股權(quán)，閑置資金只能存放銀行或用于購(gòu)買國(guó)債等固定收益類投資產(chǎn)品。

(六)公司制、合伙制的股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)，不得以任何方式公開(kāi)募集和發(fā)行基金，并在章程或合伙協(xié)議中明確。

(七)股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)與有托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行簽訂資金托管協(xié)議，資金實(shí)行第三方托管，以確保投資者資產(chǎn)的安全。

(八)在工商注冊(cè)登記中使用“基金”字樣的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在完成工商登記后的1個(gè)月內(nèi)到相關(guān)職能部門備案。其中，資本規(guī)模(含投資者已實(shí)際出資及雖未實(shí)際出資但已承諾出資的資本規(guī)模)達(dá)到5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在國(guó)家發(fā)展改革委備案；資本規(guī)模不足5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在省政府確定的備案管理部門備案，在省政府出臺(tái)備案管理實(shí)施細(xì)則之前，暫在市金融辦備案。申請(qǐng)備案企業(yè)按照市金融辦提供的清單提交備案資料，市金融辦在收到股權(quán)投資企業(yè)備案申請(qǐng)后的15個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)復(fù)核無(wú)異議的股權(quán)投資企業(yè)，以在市金融辦門戶網(wǎng)站公告其名單及基本情況的方式辦結(jié)備案手續(xù)。

股權(quán)投資企業(yè)采取自我管理方式的，由股權(quán)投資企業(yè)負(fù)責(zé)辦理備案手續(xù)；股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式的，由其受托管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理備案手續(xù)。

二、股權(quán)投資類企業(yè)的管理登記

(一)市有關(guān)部門按職責(zé)分工做好股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的管理登記服務(wù)工作。市金融辦為本市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)出具內(nèi)外資股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)設(shè)立和注銷，以及股權(quán)、注冊(cè)資本、法定代表人變更的確認(rèn)意見(jiàn)，并實(shí)行備案管理；市工商局負(fù)責(zé)根據(jù)市金融辦出具的確認(rèn)意見(jiàn)，辦理內(nèi)外資公司制、合伙制的股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊(cè)登記工作；市外經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)根據(jù)外商投資相關(guān)法律、法規(guī)及市金融辦出具的確認(rèn)意見(jiàn)，辦理公司制外商投資股權(quán)投資企業(yè)和外商投資股權(quán)投資管理企業(yè)設(shè)立以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)在穗投資的審批工作。

(二)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊(cè)設(shè)立條件和程序均按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》和《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)登記管理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等其他股權(quán)投資類企業(yè)的注冊(cè)設(shè)立條件和程序另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

(三)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應(yīng)以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時(shí)需提交外匯管理部門出具的核準(zhǔn)投資證明文件。境內(nèi)投資者應(yīng)以人民幣出資。

(四)承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)，可作為股權(quán)投資企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)辦理注冊(cè)登記。

三、加大對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)的支持力度

(一)自本暫行辦法施行之日起，新設(shè)立并按規(guī)定備案的股權(quán)投資類企業(yè)可享受以下政策：

1．以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)其注冊(cè)資本的規(guī)模，給予一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì)：累計(jì)實(shí)到資本達(dá)5億元的，獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元；累計(jì)實(shí)到資本達(dá)15億元的，獎(jiǎng)勵(lì)1000萬(wàn)元；累計(jì)實(shí)到資本30億元及以上的，獎(jiǎng)勵(lì)1500萬(wàn)元。單筆落戶獎(jiǎng)勵(lì)最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。

2．以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)合伙企業(yè)當(dāng)年實(shí)際管理資金的規(guī)模，給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì)：資金達(dá)到10億元的，獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元；資金達(dá)到30億元的，獎(jiǎng)勵(lì)1000萬(wàn)元；資金50億元及以上的，獎(jiǎng)勵(lì)1500萬(wàn)元。單筆落戶獎(jiǎng)勵(lì)最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。公司制的股權(quán)投資企業(yè)委托股權(quán)投資管理企業(yè)管理運(yùn)作的，參照本條款規(guī)定，按照當(dāng)年實(shí)際到位的注冊(cè)資本金額給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì)。

本辦法實(shí)施前已在我市設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，進(jìn)行增資擴(kuò)股時(shí)的新增注冊(cè)資本金或新增管理資金規(guī)模達(dá)到上述規(guī)定的，參照新設(shè)企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

(二)享受落戶獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)投資企業(yè)在5年內(nèi)遷離廣州的，退回已獲得的獎(jiǎng)勵(lì)資金。

(三)本暫行辦法中涉及的有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)，納入市金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中統(tǒng)籌安排，按該專項(xiàng)資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、股權(quán)投資類企業(yè)的稅收政策

(一)稅務(wù)部門應(yīng)在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)，對(duì)已實(shí)行備案的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)實(shí)施最優(yōu)惠政策。

(二)合伙制股權(quán)投資企業(yè)和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，應(yīng)采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。

(三)合伙制股權(quán)投資企業(yè)從所投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執(zhí)行。

(四)非合伙制股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)達(dá)24個(gè)月以上，并符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2009〕87號(hào))規(guī)定的，可按其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有時(shí)間滿24個(gè)月的當(dāng)年度抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

五、鼓勵(lì)設(shè)立各類專業(yè)化的大型股權(quán)投資機(jī)構(gòu)

(一)財(cái)政出資設(shè)立股權(quán)投資引導(dǎo)基金，為設(shè)立各類股權(quán)投資機(jī)構(gòu)提供支撐。

(二)鼓勵(lì)和支持各類機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定投資在我市設(shè)立的各類專業(yè)化大型股權(quán)投資基金。

(三)鼓勵(lì)整合國(guó)有資源，設(shè)立國(guó)有股權(quán)投資基金。

(四)鼓勵(lì)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)集團(tuán)合作，設(shè)立從事區(qū)域開(kāi)發(fā)的股權(quán)投資基金。

(五)鼓勵(lì)設(shè)立其他投資戰(zhàn)略性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的股權(quán)投資基金。

六、促進(jìn)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的集聚

(一)市有關(guān)職能部門要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)，形成有利于股權(quán)投資機(jī)構(gòu)集聚和健康有序發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。

(二)積極推動(dòng)在我市金融商務(wù)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等區(qū)域建立股權(quán)投資機(jī)構(gòu)集聚園區(qū)，發(fā)揮聚集效應(yīng)，吸引國(guó)內(nèi)外大型股權(quán)投資類企業(yè)入駐。股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)園區(qū)應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的股權(quán)投資類企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，為落戶的股權(quán)投資類企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務(wù)和項(xiàng)目對(duì)接支持等服務(wù)。

(三)設(shè)立場(chǎng)外交易市場(chǎng)，促進(jìn)股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展，鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)進(jìn)場(chǎng)交易。

(四)支持科技金融發(fā)展，搭建股權(quán)投資機(jī)構(gòu)與高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的對(duì)接平臺(tái)，由相關(guān)政府職能部門每年或每半年定期公布我市高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的名錄。

(五)支持開(kāi)展股權(quán)投資專業(yè)培訓(xùn)交流活動(dòng)，推動(dòng)股權(quán)投資類企業(yè)與我市企業(yè)開(kāi)展交流合作，增強(qiáng)我市股權(quán)投資市場(chǎng)的影響力。

七、推動(dòng)股權(quán)投資市場(chǎng)的規(guī)范健康發(fā)展

(一)市相關(guān)部門要在各自職能范圍內(nèi)制訂和落實(shí)鼓勵(lì)股權(quán)投資市場(chǎng)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施，由市金融辦負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

(二)規(guī)范發(fā)展股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在加強(qiáng)行業(yè)自律管理方面的作用。

(三)積極引入專業(yè)的股權(quán)投資評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，推動(dòng)股權(quán)投資行業(yè)評(píng)估體系的建立，引導(dǎo)股權(quán)投資市場(chǎng)規(guī)范健康發(fā)展。

(四)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)不應(yīng)以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應(yīng)向投資者充分提示投資風(fēng)險(xiǎn)及可能的投資損失。

(五)市各有關(guān)職能部門要加強(qiáng)對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)的監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范及處置工作，依法打擊利用股權(quán)投資或股權(quán)投資基金名義進(jìn)行的各類非法集資活動(dòng)。

八、其他

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，有效期3年。有效期屆滿，根據(jù)實(shí)施情況依法評(píng)估修訂。

本文鏈接：http://www.fl1002.com/law/13800.html

本文關(guān)鍵詞： 穗府辦, 促進(jìn), 廣州, 股權(quán)投資, 市場(chǎng), 規(guī)范, 發(fā)展, 暫行辦法, 通知