國家外匯管理局深化外匯資金集中運(yùn)營

近日，國家外匯管理局發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定（試行）>的通知》（下稱“通知”），該通知在跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理方面打破經(jīng)常和資本項(xiàng)目管理體制，尤其是在資本金和外債結(jié)匯方面引進(jìn)負(fù)面清單管理，創(chuàng)新資本項(xiàng)下可兌換體制和機(jī)制。

    《通知》規(guī)定，上述實(shí)行管理規(guī)定將于2014年6月1日正式實(shí)施。

    新的《通知》允許跨國公司同時(shí)或單獨(dú)開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶，集中管理境內(nèi)外成員企業(yè)外匯資金，開展資金集中收付匯、軋差凈額結(jié)算，賬戶內(nèi)可以全部或部分共享外債和對外放款額度。

    從具體條款來看，國際外匯資金主賬戶之間以及與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶、境外資金往來自由。國際外匯資金主賬戶內(nèi)資金不占用企業(yè)外債指標(biāo)，但應(yīng)按規(guī)定辦理外債登記。

    境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款可在不超過10%的額度內(nèi)境內(nèi)運(yùn)用；在占用短期外債余額指標(biāo)的前提下，可將國際外匯資金主賬戶吸收存款中超過10%的部分境內(nèi)運(yùn)用。

    國內(nèi)外匯資金主賬戶與國際外匯資金主賬戶之間凈融入額不得超過境內(nèi)成員企業(yè)集中的外債額度，凈融出額不得超過境內(nèi)成員企業(yè)集中的對外放款額度。

    通知強(qiáng)調(diào)，跨國公司、銀行應(yīng)做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)外債、對外放款融出入資金不超過規(guī)定額度。

    “國際外匯資金主賬戶與境外劃轉(zhuǎn)自由，無額度控制，國內(nèi)、國際兩個(gè)賬戶資金有限融通，可在規(guī)定的外債和對外放款資金額度內(nèi)劃轉(zhuǎn)，為境內(nèi)外成員融通資金提供便利；跨國公司利用同一賬戶實(shí)現(xiàn)了不同成員企業(yè)、不同性質(zhì)資金的歸集處理，既可以辦理境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下資金收付，并開展資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，也可運(yùn)營直接投資、外債、對外放款等資金，節(jié)約企業(yè)財(cái)務(wù)成本。”外匯局在答記者問時(shí)如是評價(jià)。

    此次外匯資金賬戶規(guī)定一個(gè)值得關(guān)注的創(chuàng)新之處在與不再區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目的管理體制，而是以跨國公司為載體，通過國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶管理方式，分別集中管理境內(nèi)、境外成員單位外匯資金，降低整體結(jié)算及匯兌成本，賦予企業(yè)更大的資金運(yùn)作空間。

    “統(tǒng)籌使用外債、對外放款額度，跨國公司既可以集中管理使用成員企業(yè)全部外債和對外放款額度，也可集中部分外債和對外放款額度，便利企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑余缺。五是資本金、外債結(jié)匯采取負(fù)面清單管理。資本金和外債資金可先結(jié)匯進(jìn)入企業(yè)開立的人民幣專用存款賬戶，審核真實(shí)性后對外支付。”外匯局在答記者問中表示。

    但通知強(qiáng)調(diào)，特殊敏感行業(yè)不得參與及共享歸集的外債額度。

    根據(jù)通知，上年度外匯收支規(guī)模1億（含）美元以上的跨國公司（成員企業(yè)合并計(jì)算）或單一企業(yè)集團(tuán)，無論中資還是外資，只要具有真實(shí)業(yè)務(wù)需求、規(guī)定的管理措施和手段、近三年無重大外匯違規(guī)行為、貨物貿(mào)易分類結(jié)果為A類，均可以開辦跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)。

本文關(guān)鍵詞： 國家外匯管理局, 深化, 外匯資金, 集中運(yùn)營

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