桂財監(jiān)〔2021〕41號《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于開展2021年度資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》

廣西壯族自治區(qū)財政廳關于開展2021年度資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知





桂財監(jiān)〔2021〕41號

有關資產(chǎn)評估機構：

為進一步規(guī)范資產(chǎn)評估機構的執(zhí)業(yè)行為，提升職業(yè)道德水平和質(zhì)量管理水平，提高資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，切實履行行政監(jiān)管職責，促進資產(chǎn)評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第86號)的規(guī)定，按照《財政部辦公廳關于印發(fā)〈加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施〉的通知》(財辦監(jiān)〔2021〕7號)和《財政部關于組織地方財政部門開展2021年度會計和評估監(jiān)督檢查工作的通知》(財監(jiān)〔2021〕9號)的要求，自治區(qū)財政廳將于2021年10月對區(qū)內(nèi)資產(chǎn)評估機構開展2021年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、檢查對象

2021年度對5家資產(chǎn)評估機構開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，其中根據(jù)“雙隨機、一公開”監(jiān)管要求，隨機抽取廣西至勝資產(chǎn)評估有限公司、廣西致遠土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評估有限責任公司、廣西中銀信通房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司、廣西博瑞房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司等4家資產(chǎn)評估機構為檢查對象;同時對上年已開展檢查的廣西信達友邦資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估有限公司開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量“回頭看”檢查。

二、檢查范圍

對4家隨機抽取的資產(chǎn)評估機構的檢查范圍是2020年1月1日至2020年12月31日出具的資產(chǎn)評估報告，對“回頭看”檢查的資產(chǎn)評估機構的檢查范圍是2021年度1—9月出具的資產(chǎn)評估報告，必要時可延伸檢查相關年度、相關單位及相關資料。

三、檢查內(nèi)容

檢查內(nèi)容為資產(chǎn)評估機構的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、質(zhì)量控制體系、風險防范機制、專業(yè)勝任能力、內(nèi)部治理等有關情況，主要包括以下事項：

(一)項目執(zhí)業(yè)質(zhì)量。重點關注資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師在業(yè)務執(zhí)行過程中是否嚴格執(zhí)行《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》、執(zhí)業(yè)準則及職業(yè)道德守則;是否出具虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告。

(二)機構內(nèi)部治理。重點關注資產(chǎn)評估機構是否持續(xù)滿足設立條件，是否按照規(guī)定進行備案，內(nèi)部管理制度建立及執(zhí)行情況，是否存在兼職、掛名執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評估師，資產(chǎn)評估師是否具備從事業(yè)務所需的專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗并接受繼續(xù)教育等。

(三)質(zhì)量控制體系。重點關注質(zhì)量控制體系建立及運行情況，質(zhì)控崗位設立、業(yè)務承接、項目執(zhí)行、報告審核、報告出具、檔案管理等實施情況，是否貫徹風險識別理念，是否存在低價項目影響評估質(zhì)量等。

(四)風險防范機制。重點關注是否建立職業(yè)風險防范機制，是否足額計提職業(yè)風險基金或購買職業(yè)責任保險等。

四、組織方式和工作安排

檢查采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合，由自治區(qū)財政廳牽頭、廣西資產(chǎn)評估協(xié)會配合組織實施，遵循“統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告”的原則開展。

(一)自查自糾階段(10月中上旬)。自治區(qū)財政廳將檢查對象名單向社會進行查前公示，接受社會監(jiān)督。各被檢查資產(chǎn)評估機構根據(jù)檢查的主要內(nèi)容和范圍認真全面梳理自查，及時糾正發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，并將本機構自查自糾情況撰寫自查報告(格式詳見附件)，于10月15日前報自治區(qū)財政廳(財政監(jiān)督局)(紙質(zhì)版加蓋公章，電子版發(fā)送至郵箱：czjdj@czt.gxzf.gov.cn)。

(二)重點檢查階段(10月中旬至10月底)。自治區(qū)財政廳組織檢查組赴資產(chǎn)評估機構開展重點檢查。具體進點檢查時間另行通知。

五、處理處罰

對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)進行處理。涉及行政處罰的，實行“一查雙罰”，由自治區(qū)財政廳下達處罰決定，同時由廣西資產(chǎn)評估協(xié)會實施行業(yè)自律懲戒;涉及行業(yè)自律的，由廣西資產(chǎn)評估協(xié)會處理;涉嫌犯罪的，由自治區(qū)財政廳移送有關部門。處理處罰情況將通過廣西財政廳部門網(wǎng)站向社會公告。

六、工作要求

各資產(chǎn)評估機構要高度重視，充分認識執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的重要意義，認真做好各項準備工作。

(一)認真開展自查自糾。嚴格按照檢查內(nèi)容進行全面自查自糾，不走過場，不漏報錯報，真實、完整、按時報送自查材料。對自查工作敷衍應付、不按時按質(zhì)填寫上報自查材料、在自查中未發(fā)現(xiàn)問題而在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)問題的機構，自治區(qū)財政廳與廣西資產(chǎn)評估協(xié)會將視情況納入日常監(jiān)管重點對象。

(二)積極配合檢查。按規(guī)定要求及時歸整業(yè)務檔案、內(nèi)部管理制度等文件資料備查。在檢查組進駐期間，及時、全面地向檢查人員提供檢查所需的資料，并對所提供資料的真實性、完整性作出書面承諾;指定專門聯(lián)系人，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關事宜,為檢查組提供必要的工作條件;如實回答檢查人員的詢問，不得以任何理由對檢查工作予以拒絕、阻撓和抵制。

(三)嚴守工作紀律。各檢查組和檢查人員應嚴格遵守檢查工作紀律、廉政紀律和保密紀律，接受被檢查事務所及社會公眾的監(jiān)督。檢查期間，事務所及有關單位發(fā)現(xiàn)檢查人員有違反檢查紀律的行為，可向自治區(qū)財政廳反映。




附件：

1.2021年度廣西資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查查前公示名單

2.XX資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查報告(模板)





 

廣西壯族自治區(qū)財政廳

2021年10月9日

本文鏈接：http://www.fl1002.com/policy/122005.html

本文關鍵詞： 桂財監(jiān), 廣西壯族自治區(qū)財政廳, 2021年度, 資產(chǎn)評估, 機構, 執(zhí)業(yè), 質(zhì)量, 檢查, 通知