內(nèi)財(cái)會(huì)函〔2021〕868號(hào)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)專項(xiàng)整治工作的通知》

內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)專項(xiàng)整治工作的通知






內(nèi)財(cái)會(huì)函〔2021〕868號(hào)

自治區(qū)各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu):

為加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師的監(jiān)督管理，切實(shí)規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)秩序，凈化資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)專項(xiàng)整治工作的通知》（財(cái)資函〔2021〕12號(hào)）要求，開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)專項(xiàng)整治工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、總體要求

各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要高度重視此次專項(xiàng)整治工作，認(rèn)真履行主體責(zé)任，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送自查工作要求的相關(guān)材料。

二、工作重點(diǎn)

（一）整治資產(chǎn)評(píng)估師將資格掛靠在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)但并不實(shí)際執(zhí)業(yè)，以及資產(chǎn)評(píng)估師不在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)專職執(zhí)業(yè)等行為。

（二）整治資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師超出勝任能力執(zhí)業(yè)、嚴(yán)重影響評(píng)估質(zhì)量的行為。重點(diǎn)檢查本年度內(nèi)出具200份以上資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的資產(chǎn)評(píng)估師及其所在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu);資產(chǎn)評(píng)估師數(shù)量不足5名、承接國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu);資產(chǎn)評(píng)估師數(shù)量不足30名、承接證券評(píng)估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu);近三年來(lái)資本無(wú)序擴(kuò)張、法人股占比超過(guò)30%的新增資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。

（三）整治已在市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照、但未在財(cái)政部門(mén)完成備案或者提供的監(jiān)管信息不符合要求的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)。

（四）整治資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評(píng)估師通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或者其他媒介售賣資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的行為。

（五）整治資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度不健全、制度執(zhí)行不到位的行為。

三、開(kāi)展自查

（一）自查內(nèi)容。

資產(chǎn)評(píng)估師掛名或不在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)專職執(zhí)業(yè)行為。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估程序履行、評(píng)估專業(yè)人員委派、評(píng)估報(bào)告內(nèi)部復(fù)核等方面是否存在重大缺陷，是否承接了與自身規(guī)模、執(zhí)業(yè)能力、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力不匹配的業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否存在單個(gè)資產(chǎn)評(píng)估師本年度內(nèi)出具200份以。上資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告;資產(chǎn)評(píng)估師數(shù)量不足5名、承接國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)并出具報(bào)告;資產(chǎn)評(píng)估師數(shù)量不足30名、承接證券評(píng)估業(yè)務(wù)并出具報(bào)告;近三年來(lái)資本無(wú)序擴(kuò)張、法人股占比超過(guò)30%等情形。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)是否按照《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第97號(hào)）規(guī)定領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)錄入資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員等監(jiān)管信息。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評(píng)估師是否存在通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)售賣資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的情形。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度的建設(shè)情況，制度是否健全、執(zhí)行是否到位。

（二）時(shí)間安排。

2021年10月29日前將自查報(bào)告提交至自治區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

（三）報(bào)送方式。

登陸內(nèi)蒙古自治區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)官網(wǎng)（www.nmgcpa.org.cn/zzq/）的內(nèi)蒙古自治區(qū)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)管理服務(wù)系統(tǒng)，通過(guò)信息上報(bào)管理-填報(bào)信息模塊上報(bào)自查報(bào)告。自治區(qū)財(cái)政廳將聯(lián)合注協(xié)等單位，根據(jù)自查結(jié)果開(kāi)展檢查工作，并對(duì)違規(guī)行為做出處理處罰。

四、聯(lián)系人及聯(lián)系方式

內(nèi)蒙古自治區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì):趙怡晨

聯(lián)系電話:0471-4192612

內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳會(huì)計(jì)處:王璇

聯(lián)系電話:0471-4192248

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