浙國資監(jiān)督〔2023〕2號(hào)《浙江省國資委關(guān)于印發(fā)省屬企業(yè)審計(jì)查出問題整改工作閉環(huán)管理辦法的通知》

浙江省國資委關(guān)于印發(fā)省屬企業(yè)審計(jì)查出問題整改工作閉環(huán)管理辦法的通知







浙國資監(jiān)督〔2023〕2號(hào)

各省屬企業(yè)：

《省屬企業(yè)審計(jì)查出問題整改工作閉環(huán)管理辦法》已經(jīng)省國資委黨委會(huì)審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。





 

浙江省國資委

2023年6月26日





 

省屬企業(yè)審計(jì)查出問題整改工作閉環(huán)管理辦法




 

第一章 總則

第一條為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的決策部署，推動(dòng)省屬企業(yè)進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)查出問題整改工作，提升審計(jì)整改質(zhì)效，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病、防未病”作用，根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》、省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》、《浙江省審計(jì)整改責(zé)任追究辦法（試行）》等相關(guān)文件規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱省屬企業(yè)，是指省國資委履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)（含代為監(jiān)管企業(yè)）及其各級(jí)全資、控股和實(shí)際控制企業(yè)。

第三條本辦法所稱審計(jì)整改，是指省屬企業(yè)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)文書指出的問題，按照有關(guān)審計(jì)意見建議以及整改通知等要求進(jìn)行糾正、處理和改進(jìn)的行為。

第四條省國資委負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督管理，建立健全與審計(jì)機(jī)關(guān)的整改聯(lián)動(dòng)協(xié)商機(jī)制，加強(qiáng)在整改方案審核、督查督辦、整改銷號(hào)會(huì)商、約談通報(bào)、成果共享等方面工作合力，推動(dòng)被審計(jì)單位整改到位；省屬企業(yè)本級(jí)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本級(jí)及下屬企業(yè)審計(jì)整改工作進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立整改工作管理制度，制定整改實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，組織整改工作推進(jìn)，開展整改結(jié)果運(yùn)用等；被審計(jì)單位承擔(dān)審計(jì)整改主體責(zé)任，負(fù)責(zé)全面落實(shí)審計(jì)整改工作，對(duì)整改結(jié)果真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。


 

第二章 整改管理機(jī)制

第五條省國資委建立審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室（設(shè)在綜合監(jiān)督處，以下簡(jiǎn)稱委審計(jì)辦）。省國資委審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)整改工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌安排和協(xié)調(diào)推進(jìn)，指導(dǎo)督促省屬企業(yè)落實(shí)審計(jì)整改工作。委機(jī)關(guān)建立審計(jì)整改工作聯(lián)絡(luò)員機(jī)制，聯(lián)絡(luò)員由委機(jī)關(guān)各處室、直屬各單位指定專人擔(dān)任。

第六條審計(jì)整改工作委內(nèi)由審計(jì)辦牽頭，明確相關(guān)整改問題委內(nèi)業(yè)務(wù)協(xié)同處室。業(yè)務(wù)協(xié)同處室除在職責(zé)范圍內(nèi)指導(dǎo)督促省屬企業(yè)落實(shí)整改工作外，應(yīng)針對(duì)共性問題做好舉一反三、建章立制等工作。

第七條省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，黨委、董事會(huì)要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，通過審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議等研究確定審計(jì)整改工作機(jī)制，部署落實(shí)審計(jì)整改工作任務(wù)，統(tǒng)籌解決整改中的難點(diǎn)問題，組織開展重大問題整改督查等。

第八條省屬企業(yè)本級(jí)主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作的管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)定期聽取審計(jì)整改情況報(bào)告，對(duì)重大問題要親自管、親自抓。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織制定整改方案、列明整改清單、推進(jìn)整改落實(shí)、鞏固整改成效等。已離任的被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合原任職企業(yè)對(duì)涉及自身職責(zé)履行相關(guān)問題的審計(jì)整改。

省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)查出問題、落實(shí)審計(jì)整改情況納入被審計(jì)單位黨委會(huì)、董事會(huì)重要議事范圍，審議整改方案和整改報(bào)告，強(qiáng)化對(duì)重要問題整改把關(guān)與統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保問題得到有效整改，機(jī)制不斷改進(jìn)優(yōu)化。

第九條省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)當(dāng)明確審計(jì)整改工作牽頭部門，整改牽頭部門負(fù)責(zé)建立審計(jì)問題整改臺(tái)賬，跟蹤整改過程，確認(rèn)整改結(jié)果，匯總報(bào)告整改情況等。

第十條省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)整改部門間協(xié)作配合機(jī)制，明確各相關(guān)部門在審計(jì)整改工作中的職責(zé)分工，共同推進(jìn)問題源頭整改和系統(tǒng)整改，標(biāo)本兼治。

省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)整改工作報(bào)告制度，明確下屬被審計(jì)單位報(bào)告審計(jì)整改情況相關(guān)要求，確保全面、及時(shí)、準(zhǔn)確掌握審計(jì)整改工作總體情況和重大問題整改情況。

省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)整改工作督查機(jī)制，對(duì)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大政策執(zhí)行不到位等問題，以及虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位、屢審屢犯的下屬企業(yè)開展督查督辦，并將審計(jì)整改情況納入以后年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目一并實(shí)施，確保整改落實(shí)到位。

第十一條省屬企業(yè)審計(jì)結(jié)果及整改情況，應(yīng)納入對(duì)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員年度考核和任期考核范圍。其中，主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果及整改情況，納入領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)及班子成員述責(zé)述廉的重要內(nèi)容。

 

第三章 整改工作程序

第十二條審計(jì)整改工作一般按照建立問題清單、分析產(chǎn)生原因、確定整改措施、制定整改方案、組織整改落實(shí)、整改結(jié)果報(bào)告、整改效果評(píng)價(jià)、后續(xù)審計(jì)驗(yàn)收等程序開展，促進(jìn)整改工作標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。

第十三條省屬企業(yè)本級(jí)和被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)建立整改工作臺(tái)賬，對(duì)審計(jì)查出問題及整改情況實(shí)施清單式、動(dòng)態(tài)化管理，根據(jù)實(shí)際整改情況對(duì)照整改要求與措施進(jìn)行逐一對(duì)賬銷號(hào)，對(duì)暫未達(dá)到整改要求的事項(xiàng)持續(xù)開展跟蹤直至完成整改。

第十四條省屬企業(yè)本級(jí)和被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)查出問題的產(chǎn)生原因進(jìn)行深入分析，揭示問題產(chǎn)生根源，按照應(yīng)改盡改、舉一反三、標(biāo)本兼治的原則，研究制定切實(shí)可行的整改措施。

第十五條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在審計(jì)文書規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，制定審計(jì)整改方案，明確工作總體安排、問題發(fā)生原因以及對(duì)應(yīng)整改措施、實(shí)施時(shí)間安排、責(zé)任單位和人員等。審計(jì)查出問題涉及須追究責(zé)任情形的，整改方案還應(yīng)明確對(duì)責(zé)任單位和人員的問責(zé)計(jì)劃。

若審計(jì)查出涉及同一領(lǐng)域的多個(gè)需整改的重要問題，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)綜合審計(jì)查出的問題和整改要求，對(duì)該領(lǐng)域進(jìn)行整體性、系統(tǒng)性整改。

第十六條省屬企業(yè)本級(jí)和被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)整改方案等明確的整改措施和實(shí)施計(jì)劃，推進(jìn)審計(jì)查出問題整改工作。在收到審計(jì)文書至整改完成期間，保持與省國資委、審計(jì)機(jī)關(guān)的常態(tài)化工作聯(lián)系，及時(shí)反饋審計(jì)整改工作推進(jìn)情況，確保審計(jì)整改工作符合相關(guān)規(guī)定要求。省屬企業(yè)承擔(dān)主體責(zé)任的審計(jì)查出問題，經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)定已完成整改同意銷號(hào)的，相關(guān)企業(yè)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將整改銷號(hào)情況報(bào)告省國資委。

第十七條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在審計(jì)文書規(guī)定的期限內(nèi)，將審計(jì)整改、審計(jì)建議采納、審計(jì)決定執(zhí)行情況和其他要求報(bào)告的內(nèi)容書面報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)，同時(shí)連同相關(guān)證明材料一并抄送省國資委。

第十八條省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)查出的重大問題以及整改情況等在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，以點(diǎn)帶面促進(jìn)企業(yè)提升整改工作質(zhì)量和內(nèi)部管控水平。

根據(jù)有關(guān)信息公開規(guī)定，除涉及國家秘密、商業(yè)秘密、工作秘密、個(gè)人隱私和敏感信息等內(nèi)容外，省屬企業(yè)應(yīng)將審計(jì)整改結(jié)果按照規(guī)定在一定范圍內(nèi)公開，主動(dòng)接受監(jiān)督。

第十九條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)審計(jì)數(shù)字化建設(shè)，通過建立健全審計(jì)整改管理系統(tǒng)等對(duì)審計(jì)整改實(shí)行清單化、流程化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。通過大數(shù)據(jù)分析，全面梳理普遍性、典型性、傾向性問題并推動(dòng)源頭治理，提高整改工作效率效果，實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改工作閉環(huán)。

 

第四章 整改監(jiān)督管理

第二十條省國資委采用以下方式對(duì)省屬企業(yè)審計(jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督管理：

（一）制定審計(jì)整改相關(guān)制度規(guī)定；

（二）指導(dǎo)制定審計(jì)整改方案；

（三）持續(xù)督促推進(jìn)審計(jì)整改；

（四）檢查審計(jì)整改情況；

（五）開展整改情況約談通報(bào)等。

第二十一條 省國資委對(duì)審計(jì)整改方案的指導(dǎo)一般采用審閱方式，重點(diǎn)檢查原因分析是否到位、問題分類是否準(zhǔn)確、整改措施是否有效、責(zé)任追究是否明確以及整改推進(jìn)計(jì)劃是否明晰等。

第二十二條省國資委通過定期檢查、專項(xiàng)審計(jì)和重點(diǎn)督查等方式，對(duì)省屬企業(yè)未完成整改問題進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督管理，重點(diǎn)關(guān)注列入省委“七張問題清單”以及省人大常委會(huì)、省政府跟蹤督辦的重大審計(jì)問題，重點(diǎn)督促存在屢審屢犯或違規(guī)違紀(jì)等情況以及前期整改推進(jìn)不力等情況的重大問題整改，重點(diǎn)檢查是否收回應(yīng)收資金、是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及時(shí)挽損止損、是否對(duì)薄弱環(huán)節(jié)落實(shí)改進(jìn)措施、是否舉一反三健全完善體制機(jī)制、是否對(duì)責(zé)任人員追責(zé)問責(zé)等。

第二十三條省國資委每年對(duì)審計(jì)查出問題及整改情況進(jìn)行匯總分析，適時(shí)組織開展審計(jì)查出問題整改“回頭看”，對(duì)審計(jì)查出的普遍性、典型性、傾向性問題和虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位情況，通過會(huì)議通報(bào)、監(jiān)管提示等方式進(jìn)行公開，促使企業(yè)引以為戒，進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)領(lǐng)域的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范，并形成有效做法。

第二十四條省屬企業(yè)落實(shí)審計(jì)整改要求不及時(shí)、不到位的，省國資委可根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)其進(jìn)行約談。

第二十五條 省屬企業(yè)對(duì)審計(jì)問題虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位，且經(jīng)約談后無效的，根據(jù)《浙江省審計(jì)整改責(zé)任追究辦法（試行）》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。其中，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任，并通報(bào)有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。


 

第五章 附則

第二十六條省屬企業(yè)可根據(jù)本辦法，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施辦法。省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)查出問題整改工作可以參照本辦法進(jìn)行。

第二十七條 各市、縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定本地區(qū)審計(jì)整改相關(guān)制度規(guī)定。

第二十八條 省國資委（含機(jī)關(guān)、直屬單位）承擔(dān)整改主體責(zé)任的審計(jì)整改工作辦法另行規(guī)定。

第二十九條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十條本辦法自公布之日起30日后施行。

本文鏈接：http://www.fl1002.com/policy/185591.html

本文關(guān)鍵詞： 浙國資監(jiān)督, 浙江省國資委, 省屬, 企業(yè), 審計(jì), 問題, 整改, 閉環(huán), 管理辦法, 通知