云政辦規(guī)〔2020〕1號《云南省人民政府辦公廳關于印發(fā)云南省省屬企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法的通知》

云南省人民政府辦公廳關于印發(fā)云南省省屬企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法的通知








云政辦規(guī)〔2020〕1號

各州、市人民政府，省直有關部門，各省屬企業(yè)：

《云南省省屬企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法》已經省人民政府同意，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。





 

云南省人民政府辦公廳

2020年7月31日

云南省省屬企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法

第一章　總　則

第一條　為全面貫徹黨的十九大精神和黨中央、國務院及省委、省政府關于深化國有企業(yè)改革、完善國有資產管理體制的系列決策部署，切實履行企業(yè)國有資產出資人職責，維護所有者權益，落實國有資產保值增值責任，建立健全有效的激勵約束機制，引導省屬企業(yè)高質量發(fā)展，持續(xù)做強做優(yōu)做大，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)和全面深化國資國企改革的有關規(guī)定，結合我省實際，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱省屬企業(yè)，是指根據省人民政府授權，由省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）或其他省直部門（以下簡稱主管部門）履行出資人職責的國有獨資或全資企業(yè)、國有控股企業(yè)。

第三條　本辦法考核的省屬企業(yè)負責人是指省屬企業(yè)中由省委或省國資委黨委、省直部門黨組（黨委）管理的董事會成員（不含外部董事和職工董事）。

省屬企業(yè)董事會應當按照公司法人治理結構，建立健全以崗位目標責任制為基礎的高級管理人員經營業(yè)績考核制度。

第四條　省屬企業(yè)負責人經營業(yè)績考核工作應當遵循下列原則：

（一）堅持質量第一、效益優(yōu)先。牢固樹立新發(fā)展理念，以供給側結構性改革為主線，大力推動創(chuàng)新驅動發(fā)展，加快推動經濟發(fā)展質量變革、效率變革、動力變革，持續(xù)增強國有經濟競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風險能力，不斷做強做優(yōu)做大國有資本。

（二）堅持市場化方向。遵循社會主義市場經濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，健全市場化經營機制，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，強化正向激勵和行業(yè)對標，激發(fā)企業(yè)活力，加快形成具有市場競爭力的國內一流企業(yè)。

（三）堅持依法依規(guī)。準確把握出資人監(jiān)管邊界，依法合規(guī)履行出資人職責，堅持以管資本為主加強國有資產監(jiān)管，有效落實國有資產保值增值責任。

（四）堅持短期目標與長遠發(fā)展有機統(tǒng)一。切實發(fā)揮企業(yè)戰(zhàn)略引領作用，實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統(tǒng)一，積極構建立足當前、著眼長遠的考核體系。

（五）堅持分類考核。統(tǒng)籌省屬企業(yè)肩負的經濟責任、政治責任、社會責任，根據國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，對不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點，合理設置考核指標及權重，實施分類和差異化考核。

（六）堅持激勵與約束緊密結合。堅持權責利相統(tǒng)一，建立與企業(yè)負責人選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質相適應、與經營業(yè)績相掛鉤的差異化激勵約束機制。

第五條　省屬企業(yè)負責人的經營業(yè)績，按照年度和任期開展考核，實行考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。年度和任期經營業(yè)績考核采取由省國資委、主管部門主要負責人或其授權代表與省屬企業(yè)董事長或其授權代表簽訂經營業(yè)績責任書的方式進行。

 

第二章　考核導向

第六條　突出效益效率，引導企業(yè)加快轉變發(fā)展方式，優(yōu)化資源配置，不斷提高經濟效益、資本回報水平、勞動產出效率和價值創(chuàng)造能力，實現質量更高、效益更好、結構更優(yōu)的發(fā)展。

第七條　突出改革發(fā)展，引導企業(yè)完善市場化經營機制，聚焦主業(yè)做強實業(yè)，加快結構調整、轉型升級，著力補齊發(fā)展短板，積極培育新動能，不斷提升協(xié)調、可持續(xù)發(fā)展能力。

第八條　突出創(chuàng)新驅動，引導企業(yè)堅持自主創(chuàng)新，加大研發(fā)投入，加快科技成果轉化，不斷增強核心競爭力。

第九條　突出風險防控，引導企業(yè)防范經營風險，合理控制資產負債水平，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

第十條　突出社會貢獻，保障全省經濟社會穩(wěn)定，在發(fā)展前瞻性產業(yè)上發(fā)揮重要作用，鼓勵企業(yè)在促進和穩(wěn)定就業(yè)、上繳稅收及國有資本收益、脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)境保護等方面多作貢獻。

第十一條　突出追責問責，引導企業(yè)科學決策，依法合規(guī)經營，防范經營風險，防止國有資產流失，維護國有資本安全。
 

第三章　分類考核

第十二條　按照國有企業(yè)功能界定與分類，省屬企業(yè)分為商業(yè)類和公益類。其中，商業(yè)類企業(yè)細分為商業(yè)一類和商業(yè)二類；根據國有資本的戰(zhàn)略地位和發(fā)展目標，對不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點，合理設置經營業(yè)績考核指標及權重，實施分類考核。

第十三條　對商業(yè)一類企業(yè)，以增強國有經濟活力、放大國有資本功能、實現國有資本保值增值為導向，重點考核企業(yè)經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力。

第十四條　對商業(yè)二類企業(yè)，在考核企業(yè)經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力的同時，加強對所承擔的特定功能性任務完成情況考核評價，適度降低經濟效益指標考核權重。

第十五條　對公益類企業(yè)，堅持經濟效益和社會效益相結合，把社會效益放在首位，重點考核企業(yè)核心業(yè)務發(fā)展水平和產品服務質量、成本控制、營運效率和保障能力。適度降低經濟效益指標考核權重。

 

第四章　年度經營業(yè)績考核指標

第十六條　年度經營業(yè)績考核指標由質量效益指標、改革發(fā)展指標和對標評價3部分組成。

（一）質量效益指標包括利潤總額、經濟增加值2項指標，對上年度營業(yè)收入利潤率低于全國國有企業(yè)同期同行業(yè)平均水平的商業(yè)類企業(yè)，增加營業(yè)收入利潤率作為第3項指標。

上述指標按照企業(yè)集團合并報表口徑計算。因行政劃撥、政策調整等非市場化因素導致企業(yè)資產、損益發(fā)生重大變化的，據實調整；因科技研發(fā)等創(chuàng)新投入、處理歷史遺留問題、員工培訓及主管部門認定的可視同利潤的支出，影響當期效益的，可視同當期利潤總額。

（二）改革發(fā)展指標是指企業(yè)年度內在產業(yè)發(fā)展、資本優(yōu)化和創(chuàng)新突破等方面的重點工作、重點任務指標。

（三）對標評價由行業(yè)對標績效評價和短板指標改善評價兩部分組成。

第十七條　針對不同類別企業(yè)實行差異化考核，對各部分考核評價內容賦予不同權重，加權匯總計算年度經營業(yè)績考核綜合得分（具體內容見附件1、2）。

可對重大專項任務和重大改革任務較重、處于重大結構調整期的企業(yè)適當降低質量效益指標權重，增加有關專項或改革任務指標。

 

第五章　任期經營業(yè)績考核指標
 

第十八條　任期經營業(yè)績考核指標由質量效益指標、改革發(fā)展能力評價和任期內年度考核結果運用3部分構成。

（一）質量效益指標。商業(yè)類企業(yè)質量效益指標包括凈資產收益率、資產負債率（金融企業(yè)為存款增長率）和國有資本保值增值率。

公益類企業(yè)質量效益指標主要考核企業(yè)主營業(yè)務核心指標發(fā)展水平和質量，具體考核指標結合企業(yè)主營業(yè)務性質選取確定并在經營業(yè)績責任書中明確?？己四繕酥翟瓌t上以行業(yè)發(fā)布的、可公允量化的平均值確定，無行業(yè)平均值的，可結合企業(yè)實際明確，考核指標原則上不超過3個。

（二）改革發(fā)展能力評價。改革發(fā)展能力評價是指結合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略落實情況，對董事會任期內在供給側結構性改革、資本結構優(yōu)化、創(chuàng)新驅動發(fā)展、公司治理、內部控制及風險防范等方面工作措施及實施效果的評價。

（三）任期內年度考核結果運用。以任期內3個年度經營業(yè)績考核結果的算術平均值為基礎，按照10%權重計算得分。

第十九條　針對不同類別企業(yè)實行差異化考核，對各部分考核評價內容賦予不同權重，加權匯總計算年度考核結果運用（具體內容見附件3、4）。

可對重大專項任務和重大改革任務較重、處于重大結構調整期的企業(yè)適當降低質量效益指標權重，增加有關專項或改革任務指標。

 

第六章　經營業(yè)績考核實施

第二十條　年度經營業(yè)績考核以公歷年度為考核期；任期經營業(yè)績考核以3年為考核期。

第二十一條　經營業(yè)績責任書內容由省國資委或主管部門與省屬企業(yè)按照程序確定（具體內容見附件5）。

第二十二條　建立經營業(yè)績目標執(zhí)行情況動態(tài)跟蹤制度。企業(yè)董事會應于每年7月對照考核內容形成半年度經營業(yè)績分析報告報省國資委或主管部門，省國資委或主管部門對考核目標完成進度不理想的企業(yè)提出預警。

第二十三條　建立重大事項報告制度。省屬企業(yè)發(fā)生較大以上安全責任事故和網絡安全事件、重大以上突發(fā)環(huán)境事件、重大以上質量事故、重大資產損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產重組等，對經營業(yè)績產生重大影響的，企業(yè)董事會應及時向省國資委或主管部門報告。

第二十四條　經營業(yè)績考核按照下列程序進行：

（一）報送考核總結材料?？己似谀?，企業(yè)董事會根據經過審計的財務決算數據，對照經營業(yè)績責任書內容和考核目標，形成經營業(yè)績總結分析報告，經董事會審議通過后報省國資委或主管部門。

（二）業(yè)績審核形成意見。省國資委或主管部門依據經過審計的企業(yè)財務決算報告和專項報告，結合企業(yè)經營業(yè)績總結分析報告及考核期內動態(tài)監(jiān)控掌握的情況，對省屬企業(yè)負責人經營業(yè)績完成情況進行考核，形成考核與獎懲意見。

（三）考核意見征求反饋。省國資委或主管部門將經營業(yè)績考核意見反饋省屬企業(yè)董事會，對考核評價意見有異議的，可向省國資委或主管部門反映。

（四）確定下達考核結果。省國資委或主管部門向企業(yè)董事會下達經營業(yè)績考核結果。

 

第七章　考核結果運用

第二十五條　根據省屬企業(yè)負責人經營業(yè)績考核得分，年度和任期經營業(yè)績考核的最終結果依次分為A、B、C、D共4個級別。

第二十六條　省國資委或主管部門依據年度和任期經營業(yè)績考核結果測算確定企業(yè)負責人的績效薪酬標準，并實施獎懲，具體按照省屬企業(yè)負責人薪酬管理有關規(guī)定執(zhí)行。

經營業(yè)績考核結果作為對省屬企業(yè)領導班子及成員開展綜合考核的重要內容。

第二十七條　企業(yè)負責人連續(xù)2年年度經營業(yè)績考核結果為D級或任期經營業(yè)績考核結果為D級，且無重大客觀原因的，對負有直接責任的企業(yè)負責人，省國資委或主管部門提出調整建議或予以調整。

第二十八條　省屬企業(yè)創(chuàng)新工作成果顯著、完成省委省政府及省國資委或主管部門重大專項任務成績突出、積極開展社會參與并作出重大貢獻的，可視情形對企業(yè)負責人年度或任期經營業(yè)績考核進行加分獎勵。

企業(yè)發(fā)生較大及以上生產安全責任事故、重大及以上生態(tài)環(huán)境事件、違法違紀、財務造假、綜治維穩(wěn)（平安建設）責任事件，嚴重影響企業(yè)生產生活秩序或造成社會負面影響的，應對企業(yè)負責人年度或任期經營業(yè)績考核進行扣分，并按照程序、視具體情況追究責任。
 

第八章　附　則

第二十九條　未設董事會的省屬企業(yè)，其領導班子成員的經營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。

省屬企業(yè)董事會對高級管理人員的經營業(yè)績進行考核，結果報省國資委或主管部門備案。

省屬企業(yè)黨委對黨委副書記、工會主席工作進行考核，結果報省國資委或主管部門備案。

省屬企業(yè)紀委書記（紀檢監(jiān)察組組長）的考核有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十條　新組建企業(yè)、非正常經營的企業(yè)，根據企業(yè)實際，實行“一企一策”考核，具體考核事項在責任書中明確。

新組建企業(yè)為考核年度內成立不足半年的企業(yè)；非正常經營企業(yè)為處于司法重整期間或專項整改等非正常經營狀態(tài)的企業(yè)。

第三十一條　省人民政府授權省國資委和其他省直部門履行出資人職責的省屬企業(yè)適用本辦法。

省國資委委托省直有關部門監(jiān)管的省屬企業(yè)，按照委托監(jiān)管協(xié)議，受托部門可參照本辦法制定委托監(jiān)管企業(yè)負責人經營業(yè)績考核辦法，并負責組織實施。

省人民政府授權其他省直部門、事業(yè)單位、社會團體所辦企業(yè)，由履行出資人職責（主管）部門參照本辦法制定所監(jiān)管企業(yè)負責人經營業(yè)績考核辦法，并報省財政廳備案后負責組織執(zhí)行。

第三十二條　省國資委監(jiān)管省屬金融類企業(yè)負責人經營業(yè)績考核參照商業(yè)一類企業(yè)執(zhí)行，法律法規(guī)或省委省政府有關文件政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十三條　本辦法由省國資委、省財政廳負責解釋。

第三十四條　本辦法自2020年9月1日起施行。







附件：

1.年度經營業(yè)績考核計分細則

2.年度改革發(fā)展指標評價細則

3.任期經營業(yè)績考核計分細則

4.任期改革發(fā)展能力評價細則

5.經營業(yè)績責任書內容及簽訂程序

6.經營業(yè)績考核有關指標說明

7.經營業(yè)績考核得分加（扣）分細則



 

附件1：年度經營業(yè)績考核計分細則

一、年度經營業(yè)績考核綜合計分公式

按照企業(yè)類別分類計分：

商業(yè)類企業(yè)：年度經營業(yè)績考核綜合得分=質量效益指標得分×50%+改革發(fā)展指標得分×30%+對標評價得分×20%+∑考核加分-∑考核扣分

其中，承擔特定功能任務的商業(yè)二類企業(yè)，年度經營業(yè)績考核綜合得分=質量效益指標得分×40%+改革發(fā)展指標得分×30%+對標評價得分×30%+∑考核加分-∑考核扣分

公益類企業(yè)：年度經營業(yè)績考核綜合得分=質量效益指標得分×20%+改革發(fā)展指標得分×30%+對標評價得分×50%+∑考核加分-∑考核扣分

二、年度經營業(yè)績考核各指標計分

（一）質量效益指標計分（以百分制計算）

質量效益指標得分=利潤總額得分（60%）+經濟增加值得分（40%）

其中，商業(yè)類企業(yè)上年度營業(yè)收入利潤率低于行業(yè)平均水平的，質量效益指標得分=利潤總額得分（60%）+經濟增加值得分（30%）+營業(yè)收入利潤率得分（10%）

1.利潤總額以企業(yè)董事會確定的年度目標數作為考核目標，考核目標應與財務預算銜接，根據目標值與基準值的差異分檔計分。

以企業(yè)前3年完成值的加權平均數（按前1年完成值占60%、倒數第2年占30%、倒數第3年占10%的權重計算）和上年實際完成值的孰大值為基準值。

完成值分為3檔，當利潤總額為正時，本指標的得分區(qū)間為42-72分。當利潤總額為負時，本指標的得分區(qū)間為36-66分。得分計算如下：

 

2.經濟增加值以企業(yè)前3年完成值的加權平均數（按前1年完成值占60%、倒數第2年占30%、倒數第3年占10%的權重計算）和上年實際完成數孰大為考核目標即計分基準值，按照完成比例計算得分。

當完成值為正時，計分公式為：得分=完成值/目標值×權重（其中當目標值不為正，完成值為正時，直接得權重×1.2分值）；指標超額完成的，最多加權重×0.2分值；未完成的，最多扣權重×0.4分值；完成值為正時，本指標的得分區(qū)間為權重×0.6-權重×1.2。

當完成值不為正時，完成目標值得權重×0.9（其中當目標值為正，完成值不為正時，直接得權重×0.5分值）；指標超額完成的，最多加權重×0.1分值（超過目標值20%及以上）；未完成的，按照未完成比例扣分，最多扣權重×0.4分值（低于目標值50%及以上）；完成值不為正時，本指標的得分區(qū)間為權重×0.5-權重分值。

3.營業(yè)收入利潤率以上年度完成值為基準值，達到行業(yè)平均水平得10分，較上年度有改善的，按改善程度計算得分，未改善的不得分。

對上年營業(yè)收入利潤率指標大于行業(yè)平均水平的商業(yè)類企業(yè)，營業(yè)收入利潤率指標不納入考核。

（二）改革發(fā)展指標計分（以百分制計算）

改革發(fā)展指標得分=改革發(fā)展指標1得分+改革發(fā)展指標2得分+改革發(fā)展指標3得分+改革發(fā)展指標4得分+改革發(fā)展指標5得分+改革發(fā)展指標6得分

改革發(fā)展指標根據年度業(yè)績責任書簽訂的指標及完成情況進行考核計分，具體指標和權重在責任書中明確。

（三）對標評價計分（以百分制計算）

對標評價得分=行業(yè)對標績效評價得分（80%）+短板指標改善評價得分（20%）

1.行業(yè)對標績效評價從反映企業(yè)盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長等4方面的6個主要財務績效指標值（凈資產收益率、總資產報酬率、總資產周轉率、應收賬款周轉率、資產負債率、銷售〔營業(yè)〕增長率）與國務院國資委公布的同期同行業(yè)企業(yè)績效評價標準值對比計分。財務績效定量評價得分以百分制計算。對標的具體內容參考《中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法》（國務院國有資產監(jiān)督管理委員會令第14號）及其實施細則合理確定權重并在責任書中注明。

當指標達到行業(yè)優(yōu)秀水平的，得100%分值；指標達到行業(yè)良好水平的，得80%分值；指標達到行業(yè)平均水平的，得60%分值；指標達到行業(yè)較低水平的，得40%分值；指標達到行業(yè)較差水平的，得30%分值；低于行業(yè)較差水平的得20%分值，處于兩檔水平之間的，按差值法進行計算。

對多業(yè)兼營的企業(yè)，若其某業(yè)務板塊的資產、收入等對標財務基礎數據可單獨計算，且占集團企業(yè)資產、收入總額30%以上的，可選用不超過3個業(yè)務板塊的對應行業(yè)標準值分別評價，加權匯總形成評價分數。不能單獨劃分業(yè)務板塊的，可直接選用國民經濟十大門類標準值或全國國有企業(yè)全行業(yè)標準值進行評價。

對承擔特定功能任務的商業(yè)二類企業(yè)，可結合所承擔的特定任務量及完成情況，進行對標評價，但功能性任務完成情況評價的分數權重最高不超過對標評價考核權重的50%，具體指標（原則上不超過2個）和權重在責任書中明確。

公益類企業(yè)可與國務院國資委公布的同期同行業(yè)企業(yè)績效評價6個標準值（凈資產收益率、總資產報酬率、總資產周轉率、應收賬款周轉率、資產負債率、銷售〔營業(yè)〕增長率）對標評價計分，也可與全國同行業(yè)主營業(yè)務核心指標發(fā)展水平及質量對標評價計分。

金融企業(yè)按照《財政部關于印發(fā)〈金融企業(yè)績效評價辦法〉的通知》（財金〔2016〕35號）規(guī)定要求進行評價計分。

不使用財務績效標準值對標評價的，在責任書中另行約定計分規(guī)則。

2.短板指標改善評價根據企業(yè)具體情況確定1-2項指標進行定量評價。

短板指標評分以上年度完成值為基準值，較上年度有改善的按改善程度得分，未改善不得分，具體指標和權重在責任書中明確。

三、考核分級

年度經營業(yè)績考核綜合得分與級別對應關系為：

A級：A級≥90分，且年度黨委書記抓基層黨建述職評議考核綜合評價意見或黨風廉政建設考核結果為“較好”或“合格”及以上和凈資產收益率（公益類企業(yè)主營業(yè)務核心指標）≥同行業(yè)平均水平；

B級：B級≥75分；

C級：75分＞C級≥60分；

D級：60分＞D級≥0分。


 

附件2：年度改革發(fā)展指標評價細則

以高質量發(fā)展為核心，結合省屬企業(yè)的功能定位、行業(yè)特性、業(yè)務特點，“一企一策”確定考核指標及權重，引導企業(yè)貫徹落實新發(fā)展理念，轉變發(fā)展方式，實施創(chuàng)新驅動，強化風險管控，實現高質量、可持續(xù)發(fā)展。

年初，由省屬企業(yè)董事會按照本細則，結合年度生產經營計劃和戰(zhàn)略規(guī)劃，圍繞產業(yè)發(fā)展、資本優(yōu)化、創(chuàng)新突破等方面提出本企業(yè)改革發(fā)展考核指標建議值，改革發(fā)展考核指標原則上不超過6個，經主管部門審核確認后載入年度經營業(yè)績責任書或作為考核附件單列。年度結束后，企業(yè)董事會對改革發(fā)展考核指標完成情況進行分析總結，形成《改革發(fā)展考核指標完成情況總結分析報告》，提交主管部門。主管部門根據企業(yè)提交的總結分析報告等材料及日常工作掌握情況，對董事會年度改革發(fā)展指標完成情況進行評價打分（百分制）。

產業(yè)發(fā)展類指標：包括但不限于供給側結構性改革，轉型升級，發(fā)展新產業(yè)及省委省政府、主管部門交辦的重點工作、重大項目等。

資本結構優(yōu)化類指標：包括但不限于混合所有制改革、資產證券化、降杠桿（資產負債率）等指標。

創(chuàng)新突破：包括但不限于科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、模式創(chuàng)新等方面的創(chuàng)新投入、創(chuàng)新項目、創(chuàng)新成果轉換等指標。

 

附件3：任期經營業(yè)績考核計分細則

一、任期經營業(yè)績考核的綜合計分公式

任期經營業(yè)績考核綜合得分=質量效益指標得分×60%+改革發(fā)展能力評價得分×30%+年

度經營業(yè)績考核結果運用×10%+∑考核加分-∑考核扣分

二、任期經營業(yè)績考核指標計分

（一）質量效益指標計分（以百分制計算）

商業(yè)類企業(yè)質量效益指標得分=凈資產收益率得分+國有資本保值增值率得分+資產負債率得分（金融企業(yè)為存款增長率得分）

凈資產收益率、國有資本保值增值率和資產負債率（金融企業(yè)存款增長率）的基本分分別為50分、30分和20分，任期中凈資產收益率和國有資本保值增值率的3個年度完成值算術平均數達到同期同行業(yè)標準值“優(yōu)秀”、“良好”、“平均”、“較低”、“較差”5個檔次的3年算術平均數的，最后一年資產負債率達到同行業(yè)標準值“優(yōu)秀”、“良好”、“平均”、“較低”、“較差”5個檔次的，分別按基本分的1.2、1.1、1、0.8、0.6的系數計算得分。超過“優(yōu)秀”值的按本指標基本分120%封頂計分，低于較差值的，按照基本分的20%計分。完成值介于上下兩檔之間的按照差值法計算得分。

公益類企業(yè)質量效益指標考核得分=目標1得分+目標2得分+目標3得分

公益類企業(yè)質量效益指標考核以同期同行業(yè)同類指標的平均值作為目標值即計分基準值。根據考核指標的重要程度，基本分分別為50分、30分、20分。完成考核目標值得基本分，考核指標達到同期同行業(yè)標準值“優(yōu)秀”、“良好”、“平均”、“較低”、“較差”5個檔次的，分別按基本分的1.2、1.1、1、0.8、0.6的系數計算得分。超過“優(yōu)秀”值的按基本分120%封頂計分，低于較差值的，按照基本分的20%計分。完成值介于上下兩檔之間的按照差值法計算得分。

（二）改革發(fā)展能力評價計分（以百分制計算）

主要評價企業(yè)負責人任期內在供給側結構性改革、資本結構優(yōu)化、創(chuàng)新驅動發(fā)展、公司治理、內部控制及風險防范等方面工作的舉措及實施效果。

（三）年度經營業(yè)績考核結果運用（以百分制計算）

以任期內3個年度經營業(yè)績考核結果的算術平均數計算得分，任期不足3年的按任期內實占年度算術平均數計算得分，超過100分的按100分計。

三、考核分級

任期經營業(yè)績考核綜合得分與級別對應關系為：

A級：A級≥90分，且任期內2個年度黨委書記抓基層黨建述職評議考核綜合評價意見或黨風廉政建設考核結果均在“較好”或“合格”及以上的和至少2個年度凈資產收益率（公益類企業(yè)主營業(yè)務核心指標）≥同行業(yè)平均水平；

B級：B級≥75分；

C級：75分＞C級≥60分；

D級：60分＞D級≥0分。


 

附件4：任期改革發(fā)展能力評價細則

按照高質量發(fā)展要求，以增強國有經濟的競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力和抗風險能力為著力點，結合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，從供給側結構性改革、資本結構優(yōu)化、創(chuàng)新驅動發(fā)展、公司治理、內部控制及風險防范等5個方面，對企業(yè)董事會任期推進企業(yè)改革發(fā)展的舉措及取得的成效進行評價，推動企業(yè)董事會立足當前，著眼長遠，不斷提高企業(yè)發(fā)展質量和效益，增強企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。

任期初，企業(yè)董事會根據本企業(yè)功能性質和發(fā)展戰(zhàn)略，制訂包含但不限于目標任務、主要措施、進度安排和預期效果等方面工作的《董事會任期改革發(fā)展重點工作計劃》報送主管部門，主管部門審核確認后載入任期經營業(yè)績責任書或作為考核附件單列。任期末，企業(yè)董事會對照《董事會任期改革發(fā)展重點工作計劃》和經營業(yè)績責任書，結合實際工作推進完成情況，形成《董事會任期改革發(fā)展重點工作總結分析報告》，提交主管部門，主管部門根據企業(yè)董事會的總結分析報告等材料和日常掌握的情況，對董事會任期改革發(fā)展工作進行評價打分（百分制）。

一、供給側結構性改革（權重20%）

（一）落實改革階段性任務：包括去產能、“處僵治困”、壓減管理層級、剝離辦社會職能、解決歷史遺留問題等。

（二）提升主業(yè)發(fā)展質量：包括各類企業(yè)加快優(yōu)勢傳統(tǒng)主業(yè)轉型升級，商業(yè)類企業(yè)著力提高發(fā)展質量和效益，力爭凈資產收益率、資產負債率達到同行業(yè)平均水平以上等；公益類企業(yè)著力提升公共產品供給能力和服務質量效率，力爭主營業(yè)務核心指標達到行業(yè)平均水平以上。

（三）優(yōu)化產業(yè)產品結構：包括各類企業(yè)按照功能定位，在發(fā)展好現有主業(yè)的同時，立足自身優(yōu)勢和核心技術積極調整結構，發(fā)展符合企業(yè)戰(zhàn)略且擁有市場需求的新產品、新產業(yè)，并做好新產品、新產業(yè)的風險防控。

二、資本結構優(yōu)化（權重20%）

（一）股權多元化：實現企業(yè)各層級股權多元化，穩(wěn)妥發(fā)展混合所有制經濟的計劃安排，工作進度和保障措施及預期效果等；

（二）企業(yè)上市或整體上市：企業(yè)上市的計劃安排，工作進度和保障措施及預期效果等。

三、創(chuàng)新驅動發(fā)展（權重20%）

（一）創(chuàng)新投入：包括科技創(chuàng)新投入增長水平等；

（二）創(chuàng)新機制：包括企業(yè)制度變革，企業(yè)創(chuàng)新人才建設，商業(yè)模式創(chuàng)新成效等；

（三）創(chuàng)新成果：包括重大發(fā)明專利、科技進步獎勵的獲取，創(chuàng)新成果轉化等。

四、公司治理（權重20%）

（一）運行機制：包括公司董事會、監(jiān)事會、經理層的職權劃分及董事會的有效運行和依法治企情況等；

（二）董事會決策效能：包括企業(yè)戰(zhàn)略的制定與實施情況，重大項目的科學論證及實施效果，企業(yè)財務預算與執(zhí)行的重大偏差情況，企業(yè)財務決算的真實可靠情況，審計巡視等揭示問題的整改落實情況等；

（三）集團化管控水平：包括企業(yè)管理層級的合理控制，母子公司管理邊界、權限的合理界定等。

五、內部控制及風險防范（權重20%）

（一）制度建設：包括內部控制制度、風險管控體系的建設情況等；

（二）制度執(zhí)行：包括內部控制和風險管控的運行狀況等；

（三）制度效果：包括企業(yè)全面風險防范的成效等。


 

附件5：經營業(yè)績責任書內容及簽訂程序

一、經營業(yè)績責任書內容

（一）考核與被考核方的名稱或姓名；

（二）考核內容及指標；

（三）考核與獎懲；

（四）雙方的權利和責任；

（五）責任書的變更、解除和終止；

（六）其他需要約定的事項。

二、經營業(yè)績責任書簽訂程序

（一）報送考核目標建議。考核期初，省屬企業(yè)董事會根據本辦法，按照主管部門經營業(yè)績考核要求，將考核期內考核目標建議值和必要的說明材料，經董事會審議通過后報送主管部門。

（二）確定考核內容。主管部門對企業(yè)提出的考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容與企業(yè)董事會溝通后予以確定。

（三）考核與被考核方簽訂年度（任期）經營業(yè)績責任書。

 

附件6：經營業(yè)績考核有關指標說明

一、年度目標考核指標

（一）利潤總額指以集團企業(yè)年度利潤表中的利潤總額為基礎，加上經認定的視同利潤部分的總和?；A數據取值于合并《利潤表》。本指標考核企業(yè)年度經營成果情況。

（二）經濟增加值（EVA）指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。數據取值于《資產負債表》和《利潤表》及有關財務報表。本指標考核企業(yè)運用股東資本和債務資本創(chuàng)造價值能力大小。

經濟增加值=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本

資本成本=調整后資本×平均資本成本率

稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+（利息費用+研發(fā)費用調整項）×（1-企業(yè)所得稅稅率）

調整后資本=平均所有者權益+平均負債合計-平均無息流動負債-平均在建工程

利息支出是指企業(yè)財務報表中“成本費用”項下的“利息支出”。

研發(fā)費用調整項是指企業(yè)財務報表中“成本費用”項下的“研發(fā)費用”。

無息流動負債是指企業(yè)財務報表中“應付票據及應付賬款”、“預收款項”、“應交稅費”、“應付職工薪酬”、“其他應付款”和“其他流動負債（不含其他帶息流動負債）”等；對于“長期應付款”和“特種儲備基金”，可視同無息流動負債扣除。

在建工程是指企業(yè)財務報表中的“在建工程”。

商業(yè)一類企業(yè)的資本成本率確定為4%。

商業(yè)二類企業(yè)的資本成本率確定為3.5%。

公益類企業(yè)的資本成本率確定為3%。

資產負債率超過主管部門確定的控制標準的，資本成本率上浮0.5%；每超過主管部門控制標準5%，再上浮1%。

考核期間發(fā)生資產重組、重大政策變化、不可抗力和不可比等因素對企業(yè)經濟增加值考核產生重大影響的，據實調整。

（三）營業(yè)收入利潤率是指以集團年度合并《利潤表》中的營業(yè)利潤除以營業(yè)總收入的比率。

二、任期目標考核指標

（一）凈資產收益率指任期內3個年度凈資產收益率的算術平均值。用任期每年度企業(yè)凈利潤除以當年平均凈資產計算年度凈資產收益率，數據取值于任期中每年度企業(yè)合并《資產負債表》和《利潤表》。不含少數股東權益和損益。

任期凈資產收益率=3個年度凈資產收益率之和/3

年度凈資產收益率=年度凈利潤/年度平均凈資產×100%

（二）國有資本保值增值率指任期內3個年度的國有資本保值增值率的算術平均值。用任期內每年末歸屬于國家所有者權益扣除年內發(fā)生的客觀增減因素后的余額除以年初歸屬于國家所有者權益。數據取值于任期每年的《所有者權益變動表》和《國有資產變動情況表》及國有資本保值增值鑒證說明材料。

任期國有資本保值增值率=3個年度國有資本保值增值率之和/3

年度國有資本保值增值率=扣除客觀因素影響后的年末國有資本/年初國有資本×100%

（三）資產負債率指任期最后一年度的資產負債水平。用任期最后一年負債總額除以資產總額，數據取值于任期最后一年末企業(yè)合并《資產負債表》。

任期資產負債率=任期最后一年末資產負債率

（四）金融企業(yè)存款增長率指任期內3個年度的存款增長率的算術平均值。用任期內每年新增存款除以年初存款。數據取值于任期每年的《資產負債表》和《利潤表》等。

任期存款增長率=3個年度存款增長率之和/3

（五）公益類企業(yè)目標指標根據企業(yè)主營業(yè)務性質選取業(yè)務核心指標，確定后在責任書中明確?？己酥笜嗽瓌t上不超過3個。


 

附件7：經營業(yè)績考核得分加（扣）分細則

一、在年度和任期考核得分基礎上，如果在考核期間企業(yè)存在以下事項，將直接對該年度或任期考核進行加分獎勵，加分不受本辦法中其他規(guī)定的限制，年度、任期加分合計分別不超過10分。

（一）省屬企業(yè)創(chuàng)新工作取得重大成果

1.企業(yè)年度獲得國家科學技術進步一、二、三等獎的，年度分別加4、3、2分；獲得云南省科學技術進步一、二、三等獎的，年度分別加2、1、0.5分；同一獎項以獲得的最高獎為準加分；任期減半計算。

2.企業(yè)年度獲國家級質量獎的，年度加2分；獲得省、部級質量獎的，年度加0.5-1分；同一獎項以獲得的最高獎為準加分；任期減半計算。

（二）完成省委省政府、主管部門交辦的重大專項任務成績突出

1.完成省委省政府、主管部門交辦的重大專項任務的，視情形年度加1-3分。

2.完成上市任務的（已納入改革發(fā)展指標考核的除外），視情形年度加1-2分。

（三）積極開展社會參與并作出重大貢獻

1.企業(yè)當年應交稅費超過10億元的，年度加1分；超過20億元的，年度加2分；超過30億元的，年度加3分。

2.年度國有資本經營收益上繳金額排在前3名的，年度加2分。

3.企業(yè)帶動就業(yè)超過5萬人及以上的，年度加1分；企業(yè)帶動就業(yè)超過10萬人及以上的，年度加2分；企業(yè)帶動就業(yè)超過20萬人及以上的，年度加3分。

4.企業(yè)在扶貧攻堅工作中成績突出，受到省委省政府表彰的，視情形年度加1-2分。

（四）其他事項

1.企業(yè)年度黨委書記抓基層黨建述職評議考核綜合評價意見定性為“好”的年度加5分，定性為“較好”的年度加2分；任期按任期內各年度加分算術平均值計算。

2.企業(yè)當年凈資產收益率超過全國同行業(yè)優(yōu)秀水平的，年度加2分；超過全國同行業(yè)優(yōu)秀水平1倍以上的，年度加4分。

3.企業(yè)境內信用評級維持在AAA或原評級低于AA+，提升至AA+及以上的，年度加3-5分；任期減半計算。

4.主管部門認定的其他加分情形，視情形年度加1-5分；任期減半計算。

二、在年度和任期考核得分基礎上，如果在考核期間企業(yè)存在以下事項，扣減該年度或任期考核得分或降級，扣分不受本辦法中其他規(guī)定的限制，年度、任期扣分合計分別不超過10分。

（一）安全事故、環(huán)境事件

企業(yè)年度發(fā)生較大及以上生產安全責任事故、重大及以上生態(tài)環(huán)境事件、嚴重質量責任事故的，視情形年度扣1-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

（二）財務造假

企業(yè)違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關法律、法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務狀況，經認定造成重大不良影響或者國有資產損失的，視情形年度扣5-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

（三）綜治維穩(wěn)（平安建設）責任事件

企業(yè)發(fā)生重大信訪、綜治維穩(wěn)（平安建設）責任事件，嚴重影響企業(yè)生產生活秩序或造成社會負面影響的，視情形年度扣1-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

（四）違法違紀

1.企業(yè)法定代表人或有關負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)章、企業(yè)章程和管理規(guī)定，造成國有資產損失的，視情形年度扣1-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

2.企業(yè)負責人發(fā)生重大違紀違法案件的，視情形年度扣1-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

（五）違規(guī)決策亂投資造成國有資產損失

企業(yè)負責人違規(guī)決策亂投資造成國有資產損失的，視情形年度扣1-10分；任期減半計算。

（六）其他事項

1.企業(yè)年度黨委書記抓基層黨建述職評議考核綜合評價意見定性為“一般”的年度扣3分，定性為“差”的年度扣5分；任期按任期內各年度扣分算術平均值計算。

2.企業(yè)黨風廉政建設考核為“基本合格”的年度扣4分，考核為“不合格”的年度扣5分；任期減半計算。

3.企業(yè)年度因農民工工資支付問題，發(fā)生突發(fā)性事件或由此而受到國家、省及省直有關部門處罰等，視情形年度扣1-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

4.對承擔省委、省政府或省國資委、主管部門安排的重點工作任務完成較差的，視情形年度扣1-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

5.企業(yè)未在規(guī)定時間內足額上繳國有資本經營收益或預算數與實際上繳數差異較大的，視情形年度扣1-5分。

6.企業(yè)境內信用評級下降的年度扣3-5分；任期減半計算。

7.國有控股企業(yè)具備利潤分配條件，但未進行利潤分配或分配比例低于國資預算對國有獨資企業(yè)規(guī)定上繳比例的，年度扣0.5-1分。

8.主管部門認定的其他扣分情形，視情形年度扣1-10分或直接降低考核級別；任期減半計算。

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本文關鍵詞： 云政辦規(guī), 辦公廳, 云南省, 省屬企業(yè), 負責人, 經營, 業(yè)績, 考核, 暫行辦法, 通知