武政辦〔2020〕98號(hào)《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于做好新增政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的通知》

《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于做好新增政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的通知》








武政辦〔2020〕98號(hào)

各區(qū)人民政府，市人民政府各部門：

為貫徹落實(shí)中央支持武漢經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一攬子政策和“六穩(wěn)”“六?！睕Q策部署，充分發(fā)揮政府專項(xiàng)債券資金在推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)、穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤中的重要作用，全面助力武漢疫后重振、災(zāi)后重建和高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府專項(xiàng)債券品種的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕89號(hào)）、《省人民政府辦公廳關(guān)于做好新增政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的通知》（鄂政辦發(fā)〔2020〕44號(hào)）等文件精神，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)就做好新增政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、抓實(shí)項(xiàng)目遴選儲(chǔ)備

（一）嚴(yán)格項(xiàng)目篩選，優(yōu)化債券資金投向。堅(jiān)持政府專項(xiàng)債券資金用于有收益的公益性項(xiàng)目，且融資規(guī)模與項(xiàng)目收益相平衡。重點(diǎn)用于國(guó)家確定的交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源項(xiàng)目、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目、民生服務(wù)、冷鏈物流設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等七大領(lǐng)域。積極支持“兩新一重”、公共衛(wèi)生設(shè)施、防災(zāi)減災(zāi)能力建設(shè)中符合條件的項(xiàng)目，在具體項(xiàng)目安排上，優(yōu)先落實(shí)到重大項(xiàng)目，避免項(xiàng)目零散小。嚴(yán)禁將新增政府專項(xiàng)債券資金用于置換存量債務(wù)，決不允許搞形象工程、面子工程，不安排土地儲(chǔ)備、房地產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。

（二）突出重點(diǎn)項(xiàng)目，精準(zhǔn)對(duì)接“十大工程”。各區(qū)人民政府（含開發(fā)區(qū)管委會(huì)，下同）要在國(guó)家確定的政府專項(xiàng)債券投向范圍內(nèi)，按照《湖北省疫后重振補(bǔ)短板強(qiáng)功能“十大工程”三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》（鄂政發(fā)〔2020〕19號(hào)）要求，對(duì)本地項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理，將政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)與“十大工程”項(xiàng)目清單對(duì)接，積極謀劃推進(jìn)符合政府專項(xiàng)債券使用條件的項(xiàng)目建設(shè)。

（三）規(guī)范開展配套融資，確保政府專項(xiàng)債券資金安全。各區(qū)財(cái)政部門對(duì)組合使用政府專項(xiàng)債券和銀行貸款、企業(yè)債券等市場(chǎng)化融資項(xiàng)目，必須要求項(xiàng)目單位制訂綜合融資平衡計(jì)劃，合理確定市場(chǎng)化融資期限，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債券和市場(chǎng)化融資本息，并將項(xiàng)目收益優(yōu)先用于償還政府專項(xiàng)債券本息。在報(bào)送政府專項(xiàng)債券申報(bào)材料的同時(shí)，一并報(bào)送完整的市場(chǎng)化融資方案和綜合平衡計(jì)劃，確保政府專項(xiàng)債券還本付息資金安全。

二、有序推進(jìn)債券發(fā)行

（一）壓實(shí)工作責(zé)任，做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作。各區(qū)人民政府要嚴(yán)格對(duì)照政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)主管部門和項(xiàng)目單位遴選儲(chǔ)備的項(xiàng)目進(jìn)行審核，督促項(xiàng)目單位根據(jù)可行性研究報(bào)告編制相關(guān)發(fā)行材料。市財(cái)政局要及時(shí)組織做好項(xiàng)目評(píng)審工作，發(fā)展改革、自然資源和規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境、住房保障房管、城鄉(xiāng)建設(shè)等部門要按照職責(zé)分工，建立完善政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目綠色審批通道，協(xié)同發(fā)力打通堵點(diǎn)，做好項(xiàng)目立項(xiàng)、用地規(guī)劃、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、施工許可等行政審批服務(wù)。

（二）加強(qiáng)項(xiàng)目策劃，優(yōu)化項(xiàng)目發(fā)行條件。為確保政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目符合國(guó)家投向、申報(bào)要求、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和工作實(shí)際，對(duì)有收益的項(xiàng)目，要在統(tǒng)籌項(xiàng)目收益、做實(shí)收入來(lái)源，確保收益能覆蓋本息的前提下，按照“項(xiàng)目融資與收益自求平衡”的要求編制“一案兩書”等發(fā)債資料。項(xiàng)目主管部門要高度重視項(xiàng)目策劃和風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)項(xiàng)目發(fā)行前置條件要素、收益結(jié)構(gòu)及邏輯性等情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行篩選和排序后上報(bào)。

（三）科學(xué)設(shè)置債券期限，降低期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。各區(qū)人民政府要在政府專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限相匹配原則的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮投資者需求、到期債務(wù)分布等因素，科學(xué)確定債券期限，降低期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)收益可能一次性提前實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目，可選擇發(fā)行提前償還債券；對(duì)收益分期實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目，可選擇發(fā)行分期償還債券。

（四）規(guī)范調(diào)整債券項(xiàng)目，確保資金跟著項(xiàng)目走。對(duì)預(yù)計(jì)年內(nèi)無(wú)法使用的新增政府專項(xiàng)債券資金，須在新增債券綜合平臺(tái)待發(fā)行庫(kù)中選擇項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。違反相關(guān)規(guī)定，擅自調(diào)整用于未進(jìn)入待發(fā)行庫(kù)中的項(xiàng)目的，將嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)。對(duì)政府專項(xiàng)債券資金使用進(jìn)度低于序時(shí)進(jìn)度的項(xiàng)目，暫停該項(xiàng)目繼續(xù)發(fā)行政府專項(xiàng)債券。同時(shí)，對(duì)使用政府專項(xiàng)債券資金支出進(jìn)度較慢的項(xiàng)目單位，原則上不安排該單位其他政府專項(xiàng)債券資金，優(yōu)先將資金調(diào)整用于立即可使用的項(xiàng)目。

三、充分發(fā)揮資金效益

（一）加強(qiáng)信用管理，嚴(yán)控債券兌付風(fēng)險(xiǎn)。按照省財(cái)政廳關(guān)于政府專項(xiàng)債券還本付息工作的統(tǒng)一要求，各區(qū)、各債券使用單位在債券本息到期15個(gè)工作日前，應(yīng)當(dāng)將本息費(fèi)用資金足額繳入規(guī)定賬戶，切實(shí)維護(hù)政府專項(xiàng)債券信用。對(duì)未按時(shí)繳交政府專項(xiàng)債券本息費(fèi)用的區(qū)以及市直部門和單位，市財(cái)政局將按照相關(guān)規(guī)定收取罰息。

（二）嚴(yán)格資金用途，規(guī)范資金墊付手續(xù)。政府專項(xiàng)債券資金只能用于公益性資本支出，不得用于經(jīng)常性支出，嚴(yán)禁用于發(fā)放工資、單位運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、發(fā)放養(yǎng)老金、支付利息、企業(yè)補(bǔ)貼等。政府專項(xiàng)債券資金要嚴(yán)格按照實(shí)施方案確定的用途使用，對(duì)應(yīng)到具體項(xiàng)目，不得挪作他用。政府專項(xiàng)債券資金撥付要符合財(cái)政資金管理要求，用于歸墊項(xiàng)目建設(shè)中先行調(diào)度使用庫(kù)款的，要履行相關(guān)資金歸墊手續(xù)。

（三）加快資金使用進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量。政府專項(xiàng)債券發(fā)行成功后，市級(jí)財(cái)政部門要及時(shí)將債券資金撥付到各區(qū)、各項(xiàng)目主管部門。各級(jí)項(xiàng)目主管部門要全程跟蹤服務(wù)，全力保障實(shí)施，確保政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目早建成、早見效。各區(qū)人民政府要壓緊壓實(shí)項(xiàng)目單位責(zé)任，加大日常監(jiān)管力度，提高政府專項(xiàng)債券資金使用績(jī)效。各項(xiàng)目單位要加大項(xiàng)目實(shí)施力度，分類制訂用款計(jì)劃，明確責(zé)任分工，確保當(dāng)年發(fā)行的政府專項(xiàng)債券資金當(dāng)年使用完畢。

四、明確政府專項(xiàng)債券使用管理工作職責(zé)

（一）項(xiàng)目主管部門履行行業(yè)監(jiān)管職責(zé)。項(xiàng)目主管部門作為政府專項(xiàng)債券申報(bào)責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織開展債券項(xiàng)目策劃，對(duì)項(xiàng)目入庫(kù)資料、政府專項(xiàng)債券資金申報(bào)資料進(jìn)行行業(yè)審核，及時(shí)撥付下達(dá)債券資金，指導(dǎo)督促項(xiàng)目實(shí)施單位在依法依規(guī)、保證工程質(zhì)量的前提下加快資金使用進(jìn)度，規(guī)范政府專項(xiàng)債券資金使用，按時(shí)償付債券本息。

（二）項(xiàng)目實(shí)施單位履行實(shí)施主體職責(zé)。項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施債券項(xiàng)目，按要求報(bào)送政府專項(xiàng)債券資金使用情況，依法依規(guī)歸集項(xiàng)目收入，及時(shí)調(diào)度償債資金，制訂債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，確保專項(xiàng)債券按時(shí)還本付息。

（三）財(cái)政部門履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)。財(cái)政部門負(fù)責(zé)根據(jù)政府專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)定，組織做好債券項(xiàng)目遴選、入庫(kù)審核、發(fā)行審核、額度申報(bào)、發(fā)行安排、資金撥付、本息收繳、債券資金監(jiān)管等工作。

（四）發(fā)展改革部門履行項(xiàng)目審批職責(zé)。發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)做好債券項(xiàng)目立項(xiàng)審批、跟蹤服務(wù)等工作，提出符合政府專項(xiàng)債券支持范圍的重大項(xiàng)目需求清單。

五、落實(shí)激勵(lì)約束機(jī)制

（一）根據(jù)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)量，核定債務(wù)限額。各區(qū)人民政府要根據(jù)本地區(qū)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備情況，及時(shí)將債務(wù)限額對(duì)應(yīng)到項(xiàng)目，提出全年轉(zhuǎn)貸需求。對(duì)部分無(wú)法落實(shí)到具體建設(shè)項(xiàng)目的債務(wù)限額，市財(cái)政局要按照規(guī)定收回，收回部分在嚴(yán)格控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，重新核定給項(xiàng)目?jī)?chǔ)備充分的區(qū)以及市直相關(guān)部門和單位。

（二）根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確定債券轉(zhuǎn)貸額度。市財(cái)政局對(duì)前期工作完善、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較快的區(qū)，轉(zhuǎn)貸債券資金時(shí)在限額內(nèi)予以傾斜；對(duì)債券資金使用較慢的區(qū)，相應(yīng)減少其轉(zhuǎn)貸額度；對(duì)前期條件不具備、資金無(wú)法使用的項(xiàng)目不予安排轉(zhuǎn)貸資金。

（三）根據(jù)資金使用情況，收回調(diào)整使用。各區(qū)人民政府和各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)政府專項(xiàng)債券資金使用情況的跟蹤監(jiān)管，及時(shí)掌握資金流向和使用狀況。市財(cái)政局要按照“資金跟著項(xiàng)目走、項(xiàng)目跟著進(jìn)度走、進(jìn)度跟著質(zhì)量走”的要求，對(duì)無(wú)法調(diào)整使用或者調(diào)整后仍無(wú)法使用的政府專項(xiàng)債券資金，及時(shí)予以收回，并按程序調(diào)整使用。

（四）強(qiáng)化督查督導(dǎo)，嚴(yán)肅通報(bào)問責(zé)。將政府專項(xiàng)債券資金使用管理情況納入市人民政府督查范圍，嚴(yán)格實(shí)行月度通報(bào)、季度督查、年度結(jié)賬，對(duì)債券資金長(zhǎng)期滯留沉淀、使用進(jìn)度始終墊底、安排使用不合規(guī)的區(qū)、相關(guān)主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位予以通報(bào)或者約談，發(fā)現(xiàn)問題線索的依法依規(guī)及時(shí)移交相關(guān)部門處置。




武漢市人民政府辦公廳

2020年10月31日

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