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《成都市人民政府關(guān)于印發(fā)〈成都市政府投資基金暫行管理辦法（修訂）〉的通知》
成府發(fā)〔2019〕3號
各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：
《成都市政府投資基金暫行管理辦法（修訂）》已經(jīng)市委、市政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。
成都市人民政府
2019年2月26日
成都市政府投資基金暫行管理辦法（修訂）
第一章總則
第一條為創(chuàng)新財政資金支持經(jīng)濟發(fā)展方式，進一步提高財政資金使用效益，充分發(fā)揮好財政資金的引導和放大作用，規(guī)范和加強政府投資基金管理，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財預〔2015〕210號）、《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省省級產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導基金管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2015〕49號）精神，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱的成都市政府投資基金，是指經(jīng)市政府批準，以財政性資金出資（以下簡稱財政出資），或財政性資金與社會資本合作（包括新發(fā)起設(shè)立或者參股現(xiàn)有的市場投資基金），引導社會資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的各類投資基金（以下簡稱投資基金）。
第三條本辦法所稱的財政出資，是指市財政局會同有關(guān)行業(yè)主管部門通過整合現(xiàn)有財政專項資金、預算安排以及投資基金收益等安排的資金。
第四條市財政局根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責。
第五條市政府根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要和中長期規(guī)劃合理控制投資基金設(shè)立數(shù)量，原則上不得在同一領(lǐng)域重復設(shè)立投資基金。
第六條市政府可在以下領(lǐng)域參與投資基金：
（一）產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，重點圍繞我市“5+5+1”產(chǎn)業(yè)體系，包括電子信息、裝備制造、醫(yī)藥健康、新型材料、綠色食品等先進制造業(yè)，會展經(jīng)濟、金融服務(wù)業(yè)、現(xiàn)代物流業(yè)、文旅產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，以及新經(jīng)濟等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域；
（二）城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，包括市政道路、橋梁、隧道、地下綜合管廊、排水排污、生態(tài)基礎(chǔ)設(shè)施、軌道交通、儲備土地整理等城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域；
（三）新型城鎮(zhèn)化建設(shè)領(lǐng)域，重點圍繞我市鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動城鄉(xiāng)融合發(fā)展“十大重點工程”和“五項重點改革”，具體包括城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色鎮(zhèn)和川西林盤建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)功能區(qū)和田園綜合體建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新研發(fā)、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化等新型城鎮(zhèn)化體系建設(shè)領(lǐng)域；
（四）創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域，包括中小微企業(yè)扶持、科技成果轉(zhuǎn)化、雙創(chuàng)載體建設(shè)、雙創(chuàng)服務(wù)、國際創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)合作及新型產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院建設(shè)等創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域。
第七條投資基金的募集、投資、投后管理、退出等按照專業(yè)化、市場化方式運作。
第二章管理職責
第八條設(shè)立投資基金管理委員會（以下簡稱管理委員會），并實行管理委員會領(lǐng)導下的管理委員會辦公室負責制。
第九條管理委員會主任由市政府常務(wù)副市長擔任，成員由市政府有關(guān)副秘書長，市財政局、市發(fā)改委、市國資委、市金融監(jiān)管局、市審計局、市經(jīng)信局、市住建局、市交通運輸局、市商務(wù)局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市科技局、市文廣旅局等相關(guān)行業(yè)主管部門主要負責人組成。管理委員會主要負責對財政出資行為進行審核批準，但不干預投資基金的市場化運作，其主要職責是：
（一）審定投資基金計劃；
（二）審定投資基金方案；
（三）審定各領(lǐng)域投資基金管理辦法和實施細則；
（四）協(xié)調(diào)解決投資基金管理中的重大事項；
（五）考核投資基金管理績效目標；
（六）研究解決投資基金的其他重大問題。
第十條管理委員會辦公室設(shè)在市財政局。市財政局會同市發(fā)改委、市金融監(jiān)管局、市國資委、市審計局負責管理委員會日常工作。管理委員會辦公室主要職責是：
（一）根據(jù)相關(guān)行業(yè)主管部門提出的投資基金建議、中長期財政規(guī)劃和財政可承受能力，擬定投資基金計劃并報管理委員會審議。投資基金計劃應(yīng)包含財政出資資金籌集方式、規(guī)模、支持方向、受托管理機構(gòu)等內(nèi)容。
（二）對受托管理機構(gòu)提交的投資基金方案進行初審并報管理委員會審議。
（三）會同相關(guān)行業(yè)主管部門指導投資基金管理機構(gòu)建立科學的決策機制，確保投資基金政策性目標實現(xiàn)。
（四）對相關(guān)行業(yè)主管部門會同受托管理機構(gòu)提交的相關(guān)領(lǐng)域投資基金管理辦法和實施細則進行初審并報管理委員會審議。
（五）對受托管理機構(gòu)提交的自我評估報告進行審核，并向管理委員會報告。
（六）承辦管理委員會交辦的其他事項。
第十一條相關(guān)行業(yè)主管部門主要職責：
（一）監(jiān)督投資基金的投資投向，對投資基金進行行業(yè)業(yè)務(wù)指導，但不干預投資基金具體投資業(yè)務(wù)和投資項目的確定；
（二）根據(jù)本行業(yè)實際情況，會同受托管理機構(gòu)制定相關(guān)產(chǎn)業(yè)投資基金的具體管理辦法和實施細則，并報管理委員會辦公室；
（三）圍繞我市經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略和政策導向，研究提出相關(guān)領(lǐng)域的基金投資建議，負責建立健全行業(yè)投資項目備選庫，為投資基金提供優(yōu)質(zhì)項目和對接協(xié)調(diào)服務(wù)；
（四）統(tǒng)計評價所監(jiān)督的投資基金產(chǎn)業(yè)政策目標實現(xiàn)情況，并將相關(guān)情況報管理委員會辦公室。
第十二條市財政局根據(jù)管理委員會決議委托受托管理機構(gòu)作為出資人代表代行出資人職責，簽訂委托管理協(xié)議，明確各自職責、管理費及權(quán)益等事項。
第十三條受托管理機構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）具有獨立法人資格的市屬國有企業(yè)（或指定的其他機構(gòu)）；
（二）具備作為出資人參與設(shè)立并管理股權(quán)投資基金的成功經(jīng)驗；
（三）具備完善的股權(quán)投資管理制度；
（四）最近3年以上持續(xù)保持良好的財務(wù)狀況，機構(gòu)及其管理人員無違法違紀等不良記錄。
第十四條受托管理機構(gòu)主要職責：
（一）根據(jù)市委市政府提出的支持重點和領(lǐng)域，按相關(guān)規(guī)定對外擇優(yōu)選擇擬合作的投資機構(gòu)。
（二）對擬合作的投資機構(gòu)開展盡職調(diào)查與投資談判。
（三）擬定投資基金方案，報管理委員會辦公室并征求行業(yè)主管部門意見。投資基金方案應(yīng)包括政策導向、基金規(guī)模、財政出資方式、投資方向、基金管理機構(gòu)、風險管理等主要內(nèi)容。
（四）投資基金方案經(jīng)管理委員會批準后與基金出資方簽訂投資基金章程或合伙協(xié)議。
（五）根據(jù)投資基金章程或合伙協(xié)議約定，在其他出資人（國家級、省級政府投資基金除外）按期繳付出資資金后，將財政出資從資金托管賬戶（由受托管理機構(gòu)在商業(yè)銀行開立，用于歸集財政出資、投資基金收益、退出等資金）按時撥付投資基金托管賬戶。對在創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域開展天使投資、創(chuàng)業(yè)投資的，財政出資可先于其他出資人分階段到位。
（六）代表財政出資以出資額為限對投資基金行使出資人權(quán)利并承擔相應(yīng)義務(wù)，向投資基金派駐出資人代表，監(jiān)督基金的募集、投向，以及基金章程或合伙協(xié)議約定的相關(guān)情況。
（七）定期向管理委員會辦公室和相關(guān)行業(yè)主管部門報送自我評估報告，定期報告投資基金投資運行情況及其他重大事項。
（八）根據(jù)市委、市政府提出的投資基金支持重點和領(lǐng)域，主動發(fā)掘優(yōu)質(zhì)的子基金或產(chǎn)業(yè)化項目。對審批通過的子基金或產(chǎn)業(yè)化項目，參與其投資實施及投后監(jiān)督管理。
（九）開發(fā)建設(shè)政府投資基金管理系統(tǒng)，構(gòu)建覆蓋全市的基金項目庫。各行業(yè)主管部門負責向項目庫推薦項目，并為投資基金與基金項目庫中的優(yōu)質(zhì)項目對接提供協(xié)調(diào)服務(wù)。
第十五條受托管理機構(gòu)在商業(yè)銀行開立資金托管賬戶。實行專戶管理，專賬核算。托管商業(yè)銀行由出資人或受托履行出資人職責的管理機構(gòu)按照本辦法第十六條規(guī)定擇優(yōu)確定，并由市財政局、受托管理機構(gòu)與其簽訂資金托管協(xié)議。投資基金的分紅、退出等資金（含本金和收益）應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定上繳市級國庫。
第十六條托管商業(yè)銀行應(yīng)當具備以下條件：
（一）在我市設(shè)有分支機構(gòu)；
（二）具備安全保管和辦理托管業(yè)務(wù)的設(shè)施設(shè)備及信息技術(shù)系統(tǒng)；
（三）具備完善的托管業(yè)務(wù)流程制度和內(nèi)部稽核監(jiān)控及風險控制制度；
（四）最近3年無重大違法違規(guī)記錄。
第三章投資基金的設(shè)立和運作
第十七條投資基金采取公司制或有限合伙制形式。財政出資部分參股不控股。
第十八條投資基金出資方應(yīng)當按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定投資基金公司章程或者合伙協(xié)議，明確投資基金設(shè)立的政策目標、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方式、投資領(lǐng)域、決策機制、風險防范、投資退出、基金管理機構(gòu)、管理費用和收益分配等。
第十九條投資基金按規(guī)定委托基金管理機構(gòu)進行管理，基金管理機構(gòu)由受托管理機構(gòu)通過遴選、比選等方式確定。公司制投資基金也可自行運營管理。
第二十條基金運行時，基金管理機構(gòu)應(yīng)具備以下條件：
（一）具有國家規(guī)定的基金管理資質(zhì)，管理團隊穩(wěn)定，具有良好的職業(yè)操守和信譽；
（二）具備嚴格規(guī)范的投資決策程序、風險控制機制及健全的財務(wù)管理制度；
（三）注冊資本不低于500萬元（產(chǎn)業(yè)類投資基金管理機構(gòu)實收資本不低于1000萬元），機構(gòu)或核心團隊管理運營投資基金累計規(guī)模不低于2億元，主要股東或合伙人具有較強的綜合實力；
（四）至少有3名具備3年以上投資基金管理工作經(jīng)驗的專職高級管理人員，具備良好的管理業(yè)績；
（五）機構(gòu)及其管理人員無違法違紀等不良記錄；
（六）按一定的比例入股擬管理的投資基金。
第二十一條投資基金應(yīng)按照“政府引導、市場運作、科學決策、防范風險”的原則進行運作。
第二十二條投資基金按照基金章程或合伙協(xié)議約定的投資領(lǐng)域，采取股權(quán)投資等市場化方式投資項目（企業(yè)）或者其他市場化投資基金（子基金）。
第二十三條投資基金在運作過程中不得投資國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)，以及不符合國家、省、市政策的項目（企業(yè)）。不得實施任何形式的對外借款（可轉(zhuǎn)股債權(quán)投資或夾層投資除外），不得直接通過二級市場買賣掛牌交易的股票（上市公司非公開發(fā)行及以并購重組為目的的除外），不得投資遠期、期貨、期權(quán)、掉期等金融衍生品。不得從事商業(yè)性房地產(chǎn)投資，不得發(fā)放貸款、資金拆借、對外擔保、贊助和捐贈（經(jīng)批準的公益性捐贈除外），以及國家法律法規(guī)禁止從事的其他業(yè)務(wù)。
第二十四條投資基金原則上應(yīng)在我市注冊，對確需在成都市以外注冊的，可經(jīng)管理委員會審批同意后設(shè)立。
投資基金應(yīng)優(yōu)先投資于成都市企業(yè)，投資于成都市企業(yè)的投資額比例由管理委員會審定。
第二十五條投資基金存續(xù)期限根據(jù)投資領(lǐng)域性質(zhì)確定，一般不超過10年。
第四章風險控制
第二十六條投資基金應(yīng)當遵照有關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的風險。
第二十七條投資基金投資單一項目（企業(yè)）或子基金比例根據(jù)投資基金風險控制要求及投資領(lǐng)域，由基金章程或合伙協(xié)議約定。
第二十八條投資基金應(yīng)委托商業(yè)銀行托管資金，托管銀行由投資基金選擇確定。托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負責賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管，并向受托管理機構(gòu)和投資基金提交資金運行情況和托管報告。
第二十九條基金管理機構(gòu)應(yīng)將所管基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴格分開核算，對所管不同基金應(yīng)分賬核算。
第五章費用和收益分配
第三十條投資基金向基金管理機構(gòu)支付管理費，管理費率根據(jù)基金投資領(lǐng)域由出資人在基金章程或合伙協(xié)議中約定，其中財政出資應(yīng)負擔的年度管理費根據(jù)基金投資領(lǐng)域分類確定。
第三十一條投資基金各出資人應(yīng)當按照“利益共享、風險共擔”的原則，明確約定收益處理和虧損負擔方式。歸屬于政府的投資收益和利息等，應(yīng)由受托管理機構(gòu)按照本辦法第十五條執(zhí)行。投資基金的虧損，由出資人按現(xiàn)行法律法規(guī)及協(xié)議約定方式承擔，政府以出資額為限承擔有限責任。
第三十二條管理委員會辦公室會同相關(guān)行業(yè)主管部門和受托管理機構(gòu)可根據(jù)基金投資的具體領(lǐng)域和績效目標實現(xiàn)情況對基金管理機構(gòu)實施業(yè)績獎勵。業(yè)績獎勵來源為財政出資享有的投資基金收益部分，具體獎勵方案報管理委員會審批后執(zhí)行。
第三十三條對于“市場失靈”突出的領(lǐng)域，財政出資可采取向社會出資人讓渡部分投資收益等讓利措施，但必須控制財政風險，并確保市場機制充分發(fā)揮作用。
第六章投資基金的退出和終止
第三十四條投資基金可通過社會出資人回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、到期清算或者協(xié)議約定的其他市場化方式退出。出資人根據(jù)投資基金具體情況在基金章程或合伙協(xié)議中約定退出條件和方式。
第三十五條投資基金中財政出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出。存續(xù)期未滿如達到預期目標，可通過股權(quán)回購機制等方式適時退出。
第三十六條受托管理機構(gòu)應(yīng)與其他出資人在基金章程或合伙協(xié)議中約定，有下述情況之一的，財政出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：
（一）投資基金方案確認后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立手續(xù)的；
（二）財政出資撥付投資基金托管賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的；
（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標和違反現(xiàn)行法律法規(guī)的；
（四）投資基金未按基金章程或合伙協(xié)議約定投資的；
（五）其他不符合基金章程或合伙協(xié)議約定情形的。
第三十七條投資基金一般應(yīng)當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當報經(jīng)管理委員會批準后，與其他出資人按基金章程或合伙協(xié)議約定的程序辦理。
第三十八條投資基金終止后，應(yīng)當在出資人監(jiān)督下組織清算，財政出資形成的清算收入，由受托管理機構(gòu)按照本辦法第十五條執(zhí)行。
第七章預算和資產(chǎn)管理
第三十九條投資基金中財政出資部分由市財政局納入年度財政預算。
第四十條市財政局向投資基金撥付資金時，增列當期預算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映；收到投資收益時，作增加當期預算收入處理，通過相關(guān)預算收入科目反映；投資基金清算或退出收回投資時，作沖減當期財政支出處理。
第四十一條市財政局應(yīng)按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政總預算會計制度〉的通知》（財庫〔2015〕192號）規(guī)定，完整準確反映投資基金中財政出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益。
市財政局向投資基金撥付資金，在增列財政支出的同時，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)投資基金的種類進行明細核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時，應(yīng)按照政府累計出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”。
第四十二條政府應(yīng)分享的投資損益按權(quán)益法進行核算。受托管理機構(gòu)應(yīng)當在年度終了后及時將全年投資收益或虧損情況向市財政局報告。市財政局按當期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”處理；市財政局收取投資基金上繳投資收益時，相應(yīng)增加財政收入。
第四十三條本辦法實施前已經(jīng)設(shè)立的投資基金，要按本辦法規(guī)定將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時向市財政局報告。市財政局按照本辦法和財庫〔2015〕192號文要求，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)和權(quán)益。
第八章監(jiān)督管理
第四十四條基金管理公司向投資基金出資人（含受托管理機構(gòu)）每季度提交《投資基金運行情況報告》，并于每個會計年度結(jié)束4個月內(nèi)提交《投資基金年度執(zhí)行情況報告》和經(jīng)社會審計機構(gòu)審計的《投資基金年度會計報告》。
第四十五條受托管理機構(gòu)要加強對投資基金監(jiān)管。密切跟蹤其經(jīng)營和財務(wù)狀況，防范風險，定期向管理委員會辦公室、相關(guān)行業(yè)主管部門報告投資基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況。按季編制并向管理委員會辦公室報送資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。
當投資基金的使用出現(xiàn)違法違規(guī)或偏離政策導向等情況，受托管理機構(gòu)應(yīng)及時向管理委員會辦公室、相關(guān)行業(yè)主管部門報告，并按協(xié)議終止合作。
第四十六條受托管理機構(gòu)會同相關(guān)行業(yè)主管部門按年度對基金政策目標實現(xiàn)程度、投資運營情況等開展自我評估，并形成書面報告報管理委員會辦公室。
第四十七條管理委員會辦公室負責對受托管理機構(gòu)履責情況進行監(jiān)督，對受托管理機構(gòu)提交的自我評估報告進行審核，并向管理委員會報告。
第四十八條投資基金應(yīng)當接受財政、審計部門對基金運行情況的審計、監(jiān)督。
第九章附則
第四十九條本辦法實施前，財政出資參與合作的投資基金按原定政策、基金章程或者合伙協(xié)議繼續(xù)運行，存續(xù)期滿后投資基金需延長期限的按本辦法執(zhí)行。
第五十條按國家或省級有關(guān)部門要求設(shè)立的投資基金，以及申請中央財政或省財政出資參股的投資基金，按照國家或省級有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行。
第五十一條本辦法由市財政局負責解釋。
第五十二條本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期2年。
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