寶政辦函〔2018〕50號《寶雞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)市審計局2018年度全市審計項目計劃的通知》

《寶雞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)市審計局2018年度全市審計項目計劃的通知》










寶政辦函〔2018〕50號

各縣、區(qū)人民政府，市政府各工作部門、各直屬機構(gòu)：

市審計局《2018年度全市審計項目計劃》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

寶雞市人民政府辦公室

2018年4月24日

2018年度全市審計項目計劃

一、總體思路

全面貫徹落實黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊扣“追趕超越”定位，踐行“五個扎實”要求，落實“五新”戰(zhàn)略任務，以推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，聚焦打好“三場攻堅戰(zhàn)”，聚焦公共資金安全，嚴格依法履行審計監(jiān)督職責，加大對重大違法違紀、經(jīng)濟犯罪和腐敗問題的查處力度，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，促進全市經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定。

二、主要原則

（一）圍繞中心，統(tǒng)籌安排。圍繞市委、市政府中心工作，結(jié)合中、省重大政策措施落實情況，統(tǒng)籌安排各類審計項目，查處問題，強化問責，維護安全，促進發(fā)展。

（二）整合資源，創(chuàng)新方式。堅持全市審計“一盤棋”，整合審計力量和資源，積極運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，開展計算機審計，提高審計監(jiān)督能力和效率。

（三）突出重點，全面覆蓋。科學合理安排項目，量力而行，突出重點，有計劃、有深度地促進審計監(jiān)督全覆蓋。

三、審計項目安排

（一）宏觀政策審計

1.重大政策措施落實情況暨“追趕超越”目標完成情況審計

持續(xù)做好重大政策措施落實情況暨“追趕超越”目標完成情況審計，圍繞深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，重點關(guān)注“三去一降一補”任務落實、“放管服”改革推進、精準扶貧脫貧和新舊動能轉(zhuǎn)換等情況，聚焦落后產(chǎn)能退出、行政審批制度改革、國有企業(yè)兼并重組、房地產(chǎn)去庫存等，以及省委確定的“追趕超越”發(fā)展目標和“五新”戰(zhàn)略的落實情況開展審計。

省審計廳統(tǒng)一組織，市縣（區(qū)）審計機關(guān)參與。

（二）財政審計

2.同級財政預算執(zhí)行審計

以公共資金運行和重大政策落實情況為主線，以監(jiān)督檢查預算執(zhí)行的真實性、完整性、規(guī)范性和績效性為核心，重點關(guān)注財稅政策執(zhí)行、政府預算體系完善、轉(zhuǎn)移支付資金預算管理使用以及政府債務管理等情況，促進建立健全現(xiàn)代財政制度。

市審計局對市財政局等開展同級財政預算執(zhí)行審計?？h（區(qū)）審計局對本級政府財政等部門組織預算執(zhí)行情況進行審計。

3.部門單位預算執(zhí)行情況審計

以提高公共資金使用績效為重點，關(guān)注預算執(zhí)行效果和部門行政管理成本，檢查評價部門預算執(zhí)行情況，促進降低行政運行成本，提高管理績效。持續(xù)關(guān)注八項規(guī)定精神落實情況，加強公務支出、公款消費、公務用車制度改革情況審計，促進廉潔政府建設。

市審計局對市住建局、農(nóng)業(yè)局、司法局3個部門及下屬單位進行部門預算執(zhí)行審計?？h（區(qū)）審計局對本級2017年度部門預算執(zhí)行情況進行審計。

4.財政決算審計

以決算的真實性、完整性為基礎(chǔ)，關(guān)注執(zhí)行統(tǒng)一財稅政策、轉(zhuǎn)移支付資金預算管理使用、財政體制運行和地方政府性債務情況，以及中省轉(zhuǎn)移支付資金預算管理和使用情況、重點專項資金的管理分配情況等，促進盤活存量資金，解決財政資金該投未投、該用未用、使用績效低下等問題。對地方政府財政管理中的新情況、新問題，提出有針對性的政策建議。

市審計局對金臺區(qū)政府2017年財政決算進行審計。縣（區(qū)）審計局組織對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開展財政財務收支審計。

5.預算執(zhí)行單位內(nèi)審自查和審計抽查

著眼規(guī)范部門單位預算執(zhí)行和財政財務收支管理，健全內(nèi)控制度，增強各部門、各單位預算和財務管理水平，提高資金使用效益，對本級部門和單位預算執(zhí)行情況進行內(nèi)審自查和審計抽查。自查重點是財務管理等內(nèi)控制度建立健全和執(zhí)行情況，各項收支的真實性、合法性和有效性。

市審計局按照不低于30%的比例，組織對市級預算執(zhí)行單位開展內(nèi)審自查和審計抽查?？h（區(qū)）審計局組織對本級預算執(zhí)行單位開展內(nèi)審自查和審計抽查，抽查比例不低于30%。

（三）固定資產(chǎn)投資審計

6.重點投資項目審計

認真貫徹落實陜西省《關(guān)于進一步完善和規(guī)范投資審計工作的實施意見》，加強對政府投資項目、政府與社會資本合作等方式建設的公共工程項目審計，開展重大公共設施和基礎(chǔ)設施工程項目跟蹤審計，重點關(guān)注項目落地、開工建設、資金到位等情況，關(guān)注立項決策審批、征地拆遷、環(huán)境保護、工程招投標、物資采購、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等重點環(huán)節(jié)，關(guān)注投資項目規(guī)劃布局、投向結(jié)構(gòu)、投資效益等情況，揭示重大違法違規(guī)問題。加強對重大建設項目的竣工決算審計監(jiān)督，提高投資績效。

市審計局對舊城改造公司保障安置房、新城投資公司拆遷安置工程、交通局農(nóng)村公路“最后一公里”、住建局市政工程、人防辦人防工程、技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量檢測大樓、渭河代家灣防洪及生態(tài)治理、餐廚廢棄物無害化處理等8個工程項目進行審計。縣（區(qū)）審計局選擇財政投入大的重點建設項目進行審計，對投資大、建設周期長的政府重點建設項目開展跟蹤審計。

（四）經(jīng)濟責任審計

7.領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

以促進領(lǐng)導干部守法守紀、守規(guī)盡責、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，緊緊圍繞領(lǐng)導干部權(quán)力運行與責任落實兩大主題，全面監(jiān)督檢查領(lǐng)導干部貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟工作方針政策及省市重大經(jīng)濟工作決策部署情況。監(jiān)督檢查領(lǐng)導干部貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定、落實黨風廉政建設責任制以及遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況，監(jiān)督檢查財政財務收支的真實合法和效益、國有資產(chǎn)的管理使用、重大投資項目建設、改善民生的政策落實等情況。對不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題，依法依紀揭示和反映，促進追責問責，深化經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用，強化對權(quán)力運行的監(jiān)督制約。

受市委組織部委托，市審計局對鳳翔縣黨政領(lǐng)導和市住建局、農(nóng)業(yè)局、司法局、規(guī)劃局、文廣局、公積金管理中心和法門寺佛文化景區(qū)管委會主要負責同志進行經(jīng)濟責任審計，各縣（區(qū)）審計局按照同級組織部門委托情況實施。

（五）重點民生項目和專項資金審計

8.2017年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計（署定）

按照審計署統(tǒng)一安排，持續(xù)開展2017年度全市城鎮(zhèn)保障性安居工程審計。突出“抓重點、補短板、強弱項”的要求，加大對安居工程重大政策措施執(zhí)行情況，以及重點環(huán)節(jié)、重點資金、重點項目的審計監(jiān)督，推動城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造決策部署的貫徹實施；保障資金安全，規(guī)范工程建設和住房分配管理，促進提高安居工程資金績效；揭示重大違紀違法、經(jīng)濟犯罪和腐敗問題，促進反腐倡廉；推動解決安居工程體制機制性障礙，堵塞制度漏洞，促進深化住房保障制度改革。

市審計局負責市本級城鎮(zhèn)保障性安居工程審計，并組織縣（區(qū)）審計局開展城鎮(zhèn)保障性安居工程交叉審計。

9.精準扶貧審計（署定）

重點圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略，突出“精準、安全、績效”主線，嚴肅查處脫貧攻堅政策執(zhí)行、扶貧資金分配管理使用和扶貧項目管理運營中存在的資金監(jiān)管不力、工作作風不實、侵害群眾利益等重大違法違規(guī)問題。重點關(guān)注“六精準”要求落實情況、扶貧任務落實情況、貧困地區(qū)生產(chǎn)生活條件和基礎(chǔ)設施改善等扶貧開發(fā)重點項目推進情況、貧困縣涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合以及分配管理使用情況，嚴肅查處假脫貧、“被脫貧”、數(shù)字脫貧等問題，深入分析原因，提出改進和加強扶貧政策措施落實、扶貧資金使用及項目管理的意見建議，促進精準扶貧精準脫貧政策取得實效。

按照省審計廳的統(tǒng)一安排，市縣（區(qū)）審計機關(guān)參與實施。

10.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（署定）

全面開展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，以推動領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)保護責任，推動綠色低碳發(fā)展，促進生態(tài)文明建設為目標，突出生態(tài)環(huán)境問題與領(lǐng)導干部履職盡責情況的關(guān)聯(lián)，嚴肅查處資源毀損、重大生態(tài)破壞、重大環(huán)境污染、重大職責履行不到位等問題。探索將定性評價與定量評價相結(jié)合，進一步細化審計評價標準，確保審計評價有規(guī)可依、有章可循。同時，做好自然資源資產(chǎn)離任審計與經(jīng)濟責任審計的統(tǒng)籌銜接，提高審計效率，避免重復審計。

市審計局受市委組織部委托，對鳳翔縣黨政領(lǐng)導開展自然資源資產(chǎn)離任審計。各縣（區(qū)）審計局按照同級組織部門委托，至少安排2個自然資源資產(chǎn)離任審計項目。

11.地方政府性債務審計（署定）

按照審計署統(tǒng)一部署，在地方政府自查的基礎(chǔ)上，有針對性地開展重點抽查，搞準口徑、摸清底數(shù)、分析結(jié)構(gòu)，重點關(guān)注是否存在以政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務等方式變相舉債，是否存在脫離當?shù)刎斄?、不顧財政約束的無序舉債，是否存在違法違規(guī)融資擔保等問題，堅決防控債務風險積累可能引發(fā)的連鎖反應，關(guān)注政府債務資金的使用效益、揭示損失浪費、資金沉淀等問題，對地方政府債務管理提出意見建議，促進風險化解和效益效率的提高。堅決查處地方政府違法違規(guī)舉債問題，發(fā)現(xiàn)一起、移送一起，并跟蹤督查、推動問責。

按照省審計廳的統(tǒng)一安排，市縣（區(qū)）審計機關(guān)參與實施。

12.全省行政機關(guān)落實中央“八項規(guī)定”及《中央八項規(guī)定實施細則》情況專項審計（省定）

以提高公共資金使用績效為重點，持續(xù)關(guān)注行政機關(guān)落實中央“八項規(guī)定”及《中央八項規(guī)定實施細則》情況，加強會議費、“三公經(jīng)費”等公務支出和公款消費審計監(jiān)督，嚴格預算約束，提高政府績效管理水平。

按照省審計廳統(tǒng)一安排，市縣（區(qū)）審計機關(guān)參與實施。

13.體育彩票公益金審計

以提高體育彩票公益金使用效益為目標，重點關(guān)注資金的管理及使用，進一步規(guī)范體育彩票公益金管理，促進我市體育事業(yè)和全民健身活動快速發(fā)展。

由市審計局組織實施。

（六）財務收支審計

14.財務收支審計

以規(guī)范財務收支管理為目標，重點檢查財務收入來源合法性、核算完整性、支出合規(guī)性、資產(chǎn)安全性，主要審查有無擅自設置項目、超范圍、超標準收入現(xiàn)象，有無偷漏稅款等情況，各種支出費用是否真實合法，是否違反國家有關(guān)規(guī)定。從制度管理上深入剖析，提出改進意見，健全內(nèi)控制度，規(guī)范收支行為。

市審計局對寶雞市第一中學開展財務收支審計?？h（區(qū)）審計局根據(jù)本地實際開展審計。

四、工作要求

（一）合理配置審計資源。審計機關(guān)要科學統(tǒng)籌，進一步細化審計項目和審計資源配置，優(yōu)化整合人力、技術(shù)資源，提高工作效率。當年審計計劃，原則上應在當年完成，無特殊情況不得跨年度。各縣（區(qū)）在年度項目計劃安排上要量力而行，合理控制審計項目數(shù)量。

（二）強化審計質(zhì)量控制。要按照國家審計準則的要求，進一步強化質(zhì)量意識和風險意識，針對年度審計項目計劃確定的目標和重點，依法文明開展審計。對審計發(fā)現(xiàn)疑點，要查深查透，揭示重大違法違紀、重大損失浪費、重大風險隱患、重大決策失當、重大管理漏洞、重大制度性缺陷等問題，提高審計質(zhì)量。

（三）深入推進改革創(chuàng)新。要在嚴肅查處違規(guī)違紀問題的同時，關(guān)注影響改革發(fā)展的深層次問題，對制約和阻礙中央重大政策措施貫徹落實、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進、政府職能轉(zhuǎn)變、績效提高等體制機制性問題要及時反映，推動制度完善和深化改革。要注重保護改革發(fā)展中的創(chuàng)新行為，對突破原有制度或規(guī)定，但有利于發(fā)展的創(chuàng)新舉措，要堅決支持鼓勵，積極促進規(guī)范。

附件：1.2018年全市統(tǒng)一組織審計項目計劃表

2.市審計局2018年審計項目安排表

附件1

2018年全市統(tǒng)一組織審計項目計劃表

1.重大政策措施落實情況（署定）暨“追趕超越”目標完成情況審計（省定）

2.地方政府性債務審計（署定）

3.城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計（署定）

4.精準扶貧審計（署定）

5.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（署定）

6.全省行政機關(guān)落實中央“八項規(guī)定”及《中央八項規(guī)定實施細則》情況專項審計（省定）

附件2

市審計局2018年審計項目安排表

審 計 類 別	數(shù)量	序號	被 審 計 單 位（項目）
一、重大政策措施落實情況（署定）暨“追趕超越”目標完成情況審計（省定）	1	1	涉及30個部門、12個縣區(qū)
二、財政審計（同級財政預算執(zhí)行審計1個，部門單位預算執(zhí)行審計3個、縣區(qū)財政決算審計1個）	5	2	市財政局（含稅收）
		3	金臺區(qū)2017年財政決算
		4	市住建局（含經(jīng)濟責任）
		5	市農(nóng)業(yè)局（含經(jīng)濟責任）
		6	市司法局（含經(jīng)濟責任）
三、固定資產(chǎn)投資審計	8	7	市舊城改造公司保障安置房建設項目
		8	新城投資公司拆遷安置項目
		9	市交通局農(nóng)村公路“最后一公里”
		10	市住建局市政工程項目
		11	市人防辦人防工程項目
		12	市技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量檢測大樓建設項目
		13	渭河代家灣防洪及生態(tài)治理項目
		14	餐廚廢棄物無害化處理項目
四、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計	8	15	鳳翔縣黨政領(lǐng)導（含領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計）
		16	市住建局（含預算執(zhí)行）
		17	市農(nóng)業(yè)局（含預算執(zhí)行）
		18	市司法局（含預算執(zhí)行）
		19	市規(guī)劃局
		20	市文廣局
		21	市公積金管理中心
		22	法門寺佛文化景區(qū)管委會
五、重點民生項目和專項資金審計	6	23	城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計（署定）
		24	精準扶貧審計（署定）
		25	領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（署定）
		26	地方政府性債務審計（署定）
		27	全省行政機關(guān)落實中央“八項規(guī)定”及《中央八項規(guī)定實施細則》情況專項審計（省定）
		28	體育彩票公益金
六、財務收支審計	1	29	寶雞市第一中學
合 計：29個項目

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