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河北省深化國稅、地稅征管體制改革實施方案
冀辦發(fā)〔2016〕32號
為貫徹落實《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈深化國稅、地稅征管體制改革方案〉的通知》精神，深化我省國稅、地稅征管體制改革，結(jié)合實際，制定本實施方案。
一、總體目標(biāo)
到2020年，在全省建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相匹配的現(xiàn)代稅收征管體制，降低征納成本，提高征管效率，增強(qiáng)稅法遵從度和納稅人滿意度，確保稅收職能作用發(fā)揮，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和社會公平正義。
二、主要任務(wù)
（一）理順征管職責(zé)劃分。根據(jù)深化財稅體制改革進(jìn)程，結(jié)合建立健全地方稅費(fèi)收入體系，厘清地稅與其他部門的稅費(fèi)征管職責(zé)劃分，著力解決部分稅費(fèi)征管職責(zé)不清等問題。
1.合理劃分國稅、地稅征管職責(zé)。中央稅由國稅部門征收，地方稅由地稅部門征收，共享稅的征管職責(zé)根據(jù)稅種屬性和方便征管的原則確定（根據(jù)中央最終確定的中央和地方收入劃分方案執(zhí)行）。（省財政廳、省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
2.委托代征有關(guān)稅收。按照有利于降低征收成本和方便納稅的原則，國稅、地稅部門可互相委托代征有關(guān)稅收。（省國稅局、省地稅局、人行石家莊中心支行負(fù)責(zé)）
3.明確稅務(wù)部門對收費(fèi)基金等的征管職責(zé)。發(fā)揮稅務(wù)部門稅費(fèi)統(tǒng)征效率高等優(yōu)勢，按照便利征管、節(jié)約行政資源的原則，將依法保留、適宜由稅務(wù)部門征收的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等非稅收入項目，改由地稅部門統(tǒng)一征收。推進(jìn)非稅收入法治化建設(shè)，健全地方稅費(fèi)收入體系。（省財政廳、省地稅局、省國稅局負(fù)責(zé)）
（二）創(chuàng)新納稅服務(wù)機(jī)制。按照加快建設(shè)服務(wù)型稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，圍繞最大限度便利納稅人、最大限度規(guī)范稅務(wù)人，不斷提高納稅服務(wù)水平，著力解決納稅人辦稅兩頭跑、納稅成本較高等問題。
1.推行稅收規(guī)范化建設(shè)。認(rèn)真實施納稅服務(wù)規(guī)范化管理，推行稅收執(zhí)法權(quán)力清單和責(zé)任清單并向社會公告。（省國稅局、省地稅局、省法制辦、省編委辦負(fù)責(zé)）
2.推進(jìn)辦稅便利化改革。積極推進(jìn)辦稅事項同城通辦，2016年基本實現(xiàn)省內(nèi)通辦，完善首問責(zé)任、限時辦結(jié)、預(yù)約辦稅、延時服務(wù)、“二維碼”一次性告知、24小時自助辦稅等便民服務(wù)機(jī)制，縮短納稅人辦稅時間。合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)。實行審批事項一窗受理、內(nèi)部流轉(zhuǎn)、限時辦結(jié)、窗口出件。推進(jìn)涉稅信息公開，方便納稅人查詢繳稅信息。規(guī)范、簡并納稅人報表資料，實行納稅人涉稅信息國稅、地稅一次采集、按戶存儲、共享共用。能夠從信息系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)信息不得要求納稅人重復(fù)報送，加快推行辦稅無紙化、免填單，讓納稅人少跑腿、少費(fèi)時、少花費(fèi)。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
3.建立服務(wù)合作常態(tài)化機(jī)制。探索采取國稅、地稅互設(shè)窗口、共建辦稅服務(wù)廳、共駐政務(wù)服務(wù)中心等方式,深入推進(jìn)我省國稅、地稅合作規(guī)范化管理，全面提升合作水平。在國家稅務(wù)總局統(tǒng)一指導(dǎo)下，不斷升級完善我省12366納稅服務(wù)平臺，2016年全面提供能聽、能問、能看、能查、能約、能辦的“六能”型服務(wù)。制定實施“互聯(lián)網(wǎng)＋稅務(wù)”行動計劃，按照國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，探索建設(shè)我省融合國稅、地稅業(yè)務(wù)，標(biāo)識統(tǒng)一、流程統(tǒng)一、操作統(tǒng)一的電子稅務(wù)局，2017年基本實現(xiàn)網(wǎng)上辦稅。推進(jìn)京津冀國稅、地稅信息共享、資質(zhì)互認(rèn)、征管互助，同時不斷擴(kuò)大區(qū)域稅收合作范圍，讓納稅人享有優(yōu)質(zhì)、便捷、統(tǒng)一的納稅服務(wù)。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
4.建立促進(jìn)誠信納稅機(jī)制。對納稅信用好的納稅人，開通辦稅綠色通道，在資料報送、發(fā)票領(lǐng)用、出口退稅等方面提供更多便利，減少稅務(wù)檢查頻次或給予一定時期內(nèi)的免檢待遇，開展銀稅互動，助力企業(yè)發(fā)展。按照《河北省社會信用體系建設(shè)規(guī)劃（2014-2020年）》要求，對進(jìn)入稅收違法“黑名單”的當(dāng)事人，嚴(yán)格稅收管理，多部門依法聯(lián)合實施禁止高消費(fèi)、限制融資授信、禁止參加政府采購、限制取得政府供應(yīng)土地和政府性資金支持、阻止出境等懲戒，讓誠信守法者暢行無阻，讓失信違法者寸步難行。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委、省文明辦、省公安廳、省法院、省工商局、河北銀監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)）
5.健全納稅服務(wù)投訴機(jī)制。省國稅局、省地稅局探索建立納稅人以及第三方對納稅服務(wù)質(zhì)量定期評價反饋的制度。暢通納稅人投訴渠道，對不依法履行職責(zé)、辦事效率低、服務(wù)態(tài)度差等投訴事項，實行限時受理、處置和反饋，有效保障納稅人合法權(quán)益。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
6.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“全面實施稅收征管規(guī)范化管理、2017年基本實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營企業(yè)全國通辦、推進(jìn)財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)繳稅工作和完善出口退稅分類管理機(jī)制”等工作的落實。（省國稅局、省地稅局、人行石家莊中心支行負(fù)責(zé)）
（三）轉(zhuǎn)變征收管理方式。落實簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)的要求，適應(yīng)納稅人特別是自然人數(shù)量不斷增加以及企業(yè)經(jīng)營多元化、跨區(qū)域、國際化的新趨勢，轉(zhuǎn)變稅收征管方式，提高稅收征管效能，對代征非稅收入部分的相關(guān)稅收收入數(shù)據(jù)應(yīng)與財政部門共享，并接受財政部門的監(jiān)督，著力解決稅收征管針對性、有效性不強(qiáng)問題。
1.切實加強(qiáng)事中事后管理。完善我省稅務(wù)系統(tǒng)包括備案管理、發(fā)票管理、申報管理等在內(nèi)的事中事后管理體系，確保把該管的事項管住、管好，防范稅收流失。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
2.對納稅人實施分類分級管理。積極探索對企業(yè)納稅人按規(guī)模和行業(yè)，對自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實行分類管理。集中開展行業(yè)風(fēng)險分析和大企業(yè)、高收入高凈值納稅人風(fēng)險分析，運(yùn)用第三方涉稅信息對納稅申報情況進(jìn)行比對，區(qū)分不同風(fēng)險等級分別采取風(fēng)險提示、約談評估、稅務(wù)稽查等方式進(jìn)行差別化應(yīng)對，有效防范和查處逃避稅行為。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
3.提升大企業(yè)稅收管理層級。對跨區(qū)域、跨國經(jīng)營的大企業(yè)，在納稅申報等涉稅基礎(chǔ)事項實行屬地管理、不改變稅款入庫級次的前提下，將其稅收風(fēng)險分析提升至省國稅局、省地稅局集中進(jìn)行，將分析結(jié)果推送相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)做好應(yīng)對。及時接收國家稅務(wù)總局風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室推送的工作任務(wù)，并做好風(fēng)險應(yīng)對工作。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
4.建立自然人稅收管理體系。順應(yīng)直接稅比重逐步提高、自然人納稅人數(shù)量多、管理難的趨勢，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，從制度設(shè)計、征管方式、技術(shù)支撐、資源配置等方面構(gòu)建以高收入者為重點的自然人稅收管理體系。集中開展對高收入納稅人的稅收風(fēng)險分析，將分析結(jié)果推送相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)做好應(yīng)對，不斷提高自然人稅收征管水平。（省地稅局、省公安廳、省財政廳等部門負(fù)責(zé)）
5.深化稅務(wù)稽查改革。建立健全隨機(jī)抽查制度和案源管理制度，合理確定抽查比例，對重點稅源企業(yè)每5年輪查一遍。積極探索推行先開展案頭風(fēng)險分析評估查找高風(fēng)險納稅人再開展定向稽查的模式，增強(qiáng)稽查的精準(zhǔn)性、震懾力。2017年實現(xiàn)國稅、地稅聯(lián)合進(jìn)戶稽查，防止多頭重復(fù)檢查。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
6.認(rèn)真落實電子發(fā)票推行工作。大力推廣和使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)，健全發(fā)票管理制度，2016年實現(xiàn)所有發(fā)票網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)行，推行發(fā)票電子底賬，逐一實時采集、存儲、查驗、比對發(fā)票全要素信息，從源頭上有效防范逃騙稅和腐敗行為，進(jìn)一步凈化發(fā)票使用環(huán)境。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
7.發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)服務(wù)國家治理的作用。推進(jìn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化及質(zhì)量管理，健全減免稅核算體系，發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，加強(qiáng)數(shù)據(jù)增值應(yīng)用，在提高征管效能和納稅服務(wù)水平的同時，使之更深刻地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會管理和宏觀決策，為增強(qiáng)國家治理能力提供有力支撐。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
8.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“改革屬地稽查方式，提升稅務(wù)稽查管理層級，增強(qiáng)稅務(wù)稽查獨(dú)立性；建成自然人征管系統(tǒng)，實現(xiàn)個人信息和財產(chǎn)信息互聯(lián)互通”等工作的落實。（省國稅局、省地稅局、省公安廳、省財政廳等部門負(fù)責(zé)）
（四）深度參與國際合作。適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化趨勢和我國構(gòu)建開放型經(jīng)濟(jì)新體制要求，用國際化視野謀劃稅收工作，加強(qiáng)對國際稅收事項的統(tǒng)籌管理，著力解決對跨國納稅人監(jiān)管和服務(wù)水平不高、國際稅收影響力不強(qiáng)等問題。
1.嚴(yán)厲打擊國際逃避稅。在全國建立健全跨境交易信息共享機(jī)制和跨境稅源風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制的整體框架下，積極做好配合和探索、嘗試工作。對建立健全跨國企業(yè)稅收監(jiān)控機(jī)制進(jìn)行探索，分行業(yè)、分國別、分地區(qū)、分年度監(jiān)控跨國企業(yè)利潤水平變動情況。加大反避稅調(diào)查力度，防范國際逃避稅，維護(hù)國家稅收權(quán)益。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)）
2.主動服務(wù)對外開放戰(zhàn)略。完善服務(wù)“一帶一路”戰(zhàn)略稅收措施，全面加強(qiáng)國外稅收政策咨詢服務(wù)，積極探索和推出我省創(chuàng)新服務(wù)措施。（省財政廳、省商務(wù)廳、省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
3.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“執(zhí)行好《多邊稅收征管互助公約》和《金融賬戶涉稅信息自動交換標(biāo)準(zhǔn)》；加強(qiáng)稅收信息交換，形成深度交融的互利合作網(wǎng)絡(luò)”等工作落實。（省國稅局、省地稅局、省財政廳、人行石家莊中心支行、河北銀監(jiān)局、河北證監(jiān)局、河北保監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)）
（五）優(yōu)化稅務(wù)組織體系。與推進(jìn)稅收征管現(xiàn)代化相適應(yīng)，進(jìn)一步完善稅務(wù)組織體系，著力解決機(jī)構(gòu)設(shè)置、資源配置與稅源狀況、工作要求不匹配等問題。
1.切實加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)我省稅務(wù)系統(tǒng)黨的建設(shè)、思想政治建設(shè)、稅務(wù)文化建設(shè)、干部隊伍建設(shè)。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
2.加強(qiáng)稅務(wù)干部能力建設(shè)。實施人才強(qiáng)稅戰(zhàn)略，深入推進(jìn)績效管理，加大國稅、地稅之間以及與其他部門的干部交流力度。按照中央有關(guān)規(guī)定，實施公務(wù)員職務(wù)與職級并行制度。在編制和工資經(jīng)費(fèi)限額內(nèi)，可對專業(yè)性較強(qiáng)的公務(wù)員職位實行聘任制，解決專業(yè)人才不足問題。（省委組織部、省人力資源社會保障廳、省國稅局、省地稅局等部門負(fù)責(zé)）
3.深入落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。明確我省稅務(wù)系統(tǒng)黨組主體責(zé)任和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)監(jiān)督責(zé)任，厘清責(zé)任邊界，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，細(xì)化履職要求，加大問責(zé)力度，全面推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制信息化建設(shè)。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
4.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“優(yōu)化各層級稅務(wù)機(jī)關(guān)征管職責(zé)；合理配置資源；逐步理順和規(guī)范中央財政對國稅經(jīng)費(fèi)管理體制，健全地方財政對地稅系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)的保障機(jī)制；加強(qiáng)稅務(wù)干部能力建設(shè)，加強(qiáng)對稅務(wù)干部平時考核，完善日?；?、累積化、可比化的數(shù)字管理制度體系”等工作落實。（省國稅局、省地稅局負(fù)責(zé)）
（六）構(gòu)建稅收共治格局。建立健全黨政領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主責(zé)、部門合作、社會協(xié)同、公眾參與的稅收共治格局，強(qiáng)化政府綜合治稅工作機(jī)制，著力解決稅收環(huán)境不夠優(yōu)、全社會誠信納稅意識不夠強(qiáng)等問題。
1.推進(jìn)涉稅信息共享。按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于實施〈國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案〉任務(wù)分工的通知》規(guī)定，逐步建立統(tǒng)一規(guī)范的信息交換平臺和信息共享機(jī)制。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)）
2.拓展跨部門稅收合作。以“三證合一、一照一碼”改革為契機(jī)，擴(kuò)大與有關(guān)部門合作的范圍和領(lǐng)域，實現(xiàn)信息共享、管理互助、信用互認(rèn)。探索政府購買稅收服務(wù)。規(guī)范和發(fā)揮涉稅專業(yè)服務(wù)社會組織在優(yōu)化納稅服務(wù)、提高征管效能等方面的積極作用。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委、省公安廳、省民政廳、省財政廳、省工商局、省質(zhì)監(jiān)局、河北證監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)）
3.健全稅收司法保障機(jī)制。司法部門要依法支持稅務(wù)部門工作，確保稅法得到嚴(yán)格實施。公安部門要加強(qiáng)涉稅犯罪案件查處力量，健全公安部門派駐稅務(wù)部門聯(lián)絡(luò)機(jī)制。加強(qiáng)涉稅案件審判隊伍專業(yè)化建設(shè)，由相對固定的審判人員、合議庭審理涉稅案件。推行稅收法律顧問和公職律師制度。（省法院、省公安廳、省司法廳、省法制辦、省國稅局、省地稅局等部門負(fù)責(zé)）
4.加強(qiáng)稅法普及教育。將稅法作為普法教育的重要內(nèi)容，把稅法教育納入國民教育內(nèi)容，加強(qiáng)對青少年的稅法宣傳教育。開展經(jīng)常性的稅收宣傳工作，增強(qiáng)全社會的稅法意識。（省委宣傳部、省教育廳、省司法廳、省國稅局、省地稅局等部門負(fù)責(zé)）
5.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“協(xié)助加快推進(jìn)稅收征管法修訂和實施進(jìn)程，依法規(guī)范涉稅信息的提供，落實相關(guān)各方法定義務(wù)；依法建立健全稅務(wù)部門稅收信息對外提供機(jī)制，保障各有關(guān)部門及時獲取和使用稅收信息，強(qiáng)化社會管理和公共服務(wù)；全面建立納稅人信用記錄，納入統(tǒng)一的信用信息共享交換平臺，依法向社會公開，充分發(fā)揮納稅信用在社會信用體系中的基礎(chǔ)性作用”等工作落實。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委等部門負(fù)責(zé)）
三、組織保障
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由分管副省長任組長，省政府常務(wù)副秘書長、省國稅局、省地稅局主要負(fù)責(zé)同志任副組長，省委組織部、省委宣傳部、省編委辦、省文明辦、省法院、省發(fā)展改革委、省教育廳、省公安廳、省民政廳、省司法廳、省財政廳、省人力資源社會保障廳、省商務(wù)廳、省工商局、省法制辦、省質(zhì)監(jiān)局、人行石家莊中心支行、河北銀監(jiān)局、河北證監(jiān)局、河北保監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)同志為成員的河北省深化國稅、地稅征管體制改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在省國稅局、省地稅局，各明確一名副局長擔(dān)任辦公室主任，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常事務(wù)和協(xié)調(diào)推進(jìn)征管體制改革工作。各級要成立相應(yīng)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確和落實工作責(zé)任。
（二）落實改革責(zé)任。各級國稅、地稅部門要肩負(fù)起征管體制改革推行工作的主要責(zé)任，根據(jù)各自職責(zé)，發(fā)揮各自優(yōu)勢，勇于擔(dān)當(dāng)、主動作為、通力協(xié)作，按照上級統(tǒng)一部署和改革節(jié)點，結(jié)合部門實際，抓好具體方案的研究制定和貫徹落實，實現(xiàn)國稅、地稅雙方服務(wù)深度融合、執(zhí)法適度整合、信息高度聚合，為納稅人提供便利，使廣大納稅人有更多的獲得感。有關(guān)部門要主動厘清責(zé)任鏈條，對征管體制改革推行工作承擔(dān)起配合責(zé)任，研究制定和落實具體支持措施，加強(qiáng)溝通協(xié)商，為拓展跨部門稅收合作、強(qiáng)化稅收司法保障和其他改革措施落實提供人力物力等方面支持，為構(gòu)建稅收共治格局和征管體制改革順利實施打下良好協(xié)作基礎(chǔ)。
（三）健全機(jī)制保障。為保障各項改革舉措?yún)f(xié)調(diào)有序推進(jìn)，各有關(guān)部門要按照本實施方案任務(wù)分工制定細(xì)化措施，責(zé)任到人，并抓緊建立健全聯(lián)席會議、序時推進(jìn)和督查督辦等相關(guān)工作制度和機(jī)制，促進(jìn)改革落實。
（四）強(qiáng)化推進(jìn)督導(dǎo)。在征管體制改革過程中，各級各部門要堅持試點先行和聯(lián)合推動原則，加強(qiáng)督查督辦和跟蹤問效，及時對試點改革中的好經(jīng)驗、好做法進(jìn)行總結(jié)，解決改革過程中遇到的問題。結(jié)合深化財稅體制改革進(jìn)程，明確路線圖、時間表，省國稅局、省地稅局要在抓好改革自主探索試點的基礎(chǔ)上，2016年下半年按照國家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署抓好全國試點措施的推行工作，確保2016年基本完成重點改革任務(wù)，2017年年底前各項改革措施落實到位。
（五）做好宣傳引導(dǎo)。各級宣傳部門和新聞媒體要切實增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，緊緊圍繞實施征管體制改革的重要意義、重點內(nèi)容、便利措施、改革成效等謀劃宣傳重點，有計劃地推出系列宣傳，最大限度凝聚共識，及時回應(yīng)社會關(guān)切，正確引導(dǎo)社會輿論，為實施征管體制改革爭取各方支持，營造良好環(huán)境。
中共河北省委辦公廳
2016年6月8日印發(fā)
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