銀發(fā)〔2012〕23號《關于出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)管理有關問題的通知》（全文）

中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會




關于出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)管理有關問題的通知

銀發(fā)〔2012〕23號

依據2020年12月31日發(fā)布的《中國人民銀行發(fā)展改革委商務部國資委銀保監(jiān)會外匯局關于進一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號），本規(guī)定與（銀發(fā)〔2020〕330號）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號）為準。

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行；各省(市、自治區(qū))、計劃單列市財政廳、商務主管部門、國家稅務局、銀監(jiān)局；海關總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關；國家開發(fā)銀行、各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步促進貿易、投資便利化，提高監(jiān)管針對性、有效性，根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》(財政部 商務部 海關總署 稅務總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行公告〔2009〕第10號)，現就出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)管理有關問題通知如下：

一、各省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市具有進出口經營資格的企業(yè)可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿易人民幣結算。

二、中國人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱六部委)對出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)實行重點監(jiān)管名單管理。

請各省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市人民政府協調當地有關部門根據以下標準選擇需要重點監(jiān)管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)，報六部委審核。六部委在各省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市所報送的企業(yè)名單基礎上，依據各部門履行職責的需要，確定重點監(jiān)管企業(yè)名單。

(一)近二年內騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的；

(二)近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票被稅務機關及公安等部門立案查處的；

(三)近二年有走私等嚴重違反海關監(jiān)管的行為；

(四)近二年有比較嚴重違反金融管理規(guī)定的行為；

(五)近二年有比較嚴重違反國家對外貿易法律法規(guī)的行為；

(六)近二年有其他比較嚴重的違法行為。

三、六部委根據各自履行職責的需要，依法對企業(yè)和銀行開展出口貨物貿易人民幣結算業(yè)務加強管理，充分共享包括重點監(jiān)管名單等有關信息，形成監(jiān)管合力，有效防范風險。

四、中國人民銀行將需要重點監(jiān)管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統。銀行業(yè)金融機構在為這些企業(yè)辦理各項跨境人民幣業(yè)務過程中，應借助人民幣跨境收付信息管理系統加強審核，切實防范風險；業(yè)務辦理完畢后，應妥善保存相關文件資料備查。列入重點監(jiān)管名單的企業(yè)開展跨境貿易人民幣結算業(yè)務所獲得的人民幣資金不允許存放境外。

五、六部委對需要重點監(jiān)管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)實行動態(tài)管理。各省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市人民政府每年更新需要重點監(jiān)管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)名單，將調整的重點監(jiān)管名單于每年一月底前報六部委審核。六部委根據本通知第二條的標準在60天內對需要重點監(jiān)管的企業(yè)名單進行調整。

六、請各省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市人民政府在本通知下發(fā)之日起1個月內向六部委報送需要重點監(jiān)管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)名單。經六部委聯合審核并下發(fā)名單后，已報送名單的省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市具有進出口經營資格的企業(yè)均可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿易人民幣結算。在名單下發(fā)前，相關省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市原列入試點企業(yè)名單的企業(yè)可繼續(xù)開展出口貨物貿易人民幣結算業(yè)務。

七、請中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會(首府)城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉發(fā)至轄區(qū)內銀行業(yè)金融機構。


 

二〇一二年二月三日

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本文關鍵詞： 銀發(fā)〔2012〕23號, 出口貨物, 貿易, 人民幣, 結算, 企業(yè)管理, 有關問題, 通知