《遼寧省人民政府關(guān)于印發(fā)遼寧省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》





遼政發(fā)〔2020〕22號

各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：

　　現(xiàn)將《遼寧省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨?/a>》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　遼寧省人民政府

　　2020年12月13日

遼寧省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨?/a>

　　為貫徹落實《國務院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨傅耐ㄖ?/a>》（國發(fā)〔2017〕49號）和《財政部 人力資源社會保障部 國資委 稅務總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作的通知》（財資〔2019〕49號）精神，全面做好我省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ?，特制定本實施方案。

　　一、總體要求

　　（一）指導思想。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照“目標引領、系統(tǒng)規(guī)劃、立足長遠、獨立運營”的原則，通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；?，建立健全國有資本和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口逐步彌補相結(jié)合的運行機制，使全省人民共享國有企業(yè)改革發(fā)展成果，增進民生福祉，完善基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)代際公平，增強制度的可持續(xù)性。

　　（二）主要目標。在2020年底前，按照國發(fā)〔2017〕49號和財資〔2019〕49號文件要求，基本完成我省各級地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作。

　　二、劃轉(zhuǎn)內(nèi)容

　　（一）劃轉(zhuǎn)范圍。將我省各級地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機構(gòu)以及國務院另有規(guī)定的除外。企業(yè)規(guī)模的認定以2017年12月31日企業(yè)合并財務報表為準。

　　1.大中型企業(yè)的劃型標準，按照《國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）〉的通知》（國統(tǒng)字〔2017〕213號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2.大中型金融機構(gòu)的劃型標準，按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標準規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)〔2015〕309號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　3.公益類企業(yè)由各級政府或國有企業(yè)監(jiān)督管理部門按照《國資委 財政部 發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導意見〉的通知》（國資發(fā)研究〔2015〕170號）有關(guān)規(guī)定批準確定。

　　4.文化企業(yè)是指由各級政府和文化部門出資設立的文化企業(yè)。

　　5.在國發(fā)〔2017〕49號文件實施前，已劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)20%至省社保基金理事會的省屬企業(yè)不納入本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)范圍。

　?。ǘ﹦澽D(zhuǎn)對象。各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理或直接持有的國有企業(yè)股權(quán)。納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有企業(yè)，對其由國家直接出資形成的國有資本實施劃轉(zhuǎn)，國有法人資本不實施劃轉(zhuǎn)。

　　本實施方案所稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，是指代表各級政府履行出資人職責的部門（機構(gòu)）、負責監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的主管部門。

　　1.企業(yè)集團已完成公司制改革的，直接劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權(quán)；企業(yè)集團未完成公司制改革的，抓緊推進改革，改制后按要求劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權(quán)。

　　2.劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，按照第一大股東產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，由第一大股東根據(jù)國發(fā)〔2017〕49號和財資〔2019〕49號文件相關(guān)規(guī)定，牽頭組織實施。

　　3.國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)日至股權(quán)劃轉(zhuǎn)實施日，企業(yè)因?qū)嵤┲亟M改制等改革事項，導致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實無法追溯的，可按國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)前一年度末，即2016年末測算應劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并以上繳資金等方式替代或補足。

　　4.國有股東劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)應當權(quán)屬清晰。因擔保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡泄蓶|所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán)；不受限股權(quán)不足的，國有股東應盡快解除限制并及時完成劃轉(zhuǎn)；暫時無法解除的，國有股東應說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。

　?。ㄈ﹦澽D(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國有股權(quán)的10%。劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國有股東所持國有股權(quán)的10%。

　?。ㄋ模﹦澽D(zhuǎn)基準日。本次國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以2019年12月31日作為劃轉(zhuǎn)基準日。國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知下達前，劃轉(zhuǎn)對象因相關(guān)經(jīng)濟活動開展審計、資產(chǎn)評估等并相應進行賬務調(diào)整的，以財務報告的最新變更時點作為劃轉(zhuǎn)基準日。

　　（五）承接主體。我省劃轉(zhuǎn)的企業(yè)國有股權(quán)統(tǒng)一由省財政廳代省政府集中持有。省財政廳委托遼寧金融控股集團有限公司（以下簡稱遼寧金控集團）對劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有股權(quán)專戶管理，市、縣（市、區(qū)）不再設立承接主體。

　　三、劃轉(zhuǎn)程序

　?。ㄒ唬徍舜_認劃轉(zhuǎn)股權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責提出本機構(gòu)所監(jiān)督管理企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，由財政部門會同有關(guān)部門（單位）審核確認。

　　1.省屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)。省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責提出本機構(gòu)所監(jiān)督管理企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，并于2020年12月15日前報省財政廳。省財政廳會同省人力資源社會保障廳、省國資委審核確認。

　　2.市、縣（市、區(qū)）所屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)。市、縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責提出本機構(gòu)所監(jiān)督管理企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，市、縣（市、區(qū)）財政部門會同人力資源社會保障部門和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)進行審核并報同級政府同意后，于2020年12月15日前由市財政局匯總報省財政廳。省財政廳會同省人力資源社會保障廳、省國資委審核確認。

　　（二）下達股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知。國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)方案經(jīng)審核確認后，財政部門會同有關(guān)部門下達國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知。

　　1.省屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)。由省財政廳會同省人力資源社會保障廳、省國資委和有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)向劃轉(zhuǎn)企業(yè)下達國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國有股東和遼寧金控集團。

　　2.市、縣（市、區(qū)）所屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)。由省財政廳會同省人力資源社會保障廳、省國資委向各市財政、人力資源社會保障和國資監(jiān)督管理部門下達股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知；市、縣（市、區(qū)）財政部門會同同級有關(guān)部門向所屬企業(yè)下達股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國有股東和遼寧金控集團。

　?。ㄈ┺k理國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。根據(jù)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織所屬企業(yè)辦理國有股權(quán)劃出手續(xù)。劃轉(zhuǎn)非上市企業(yè)國有股權(quán)的，應在收到國有股劃轉(zhuǎn)通知后20個工作日內(nèi)，辦理完成國有產(chǎn)權(quán)以及工商變更登記手續(xù)，并將變更登記情況反饋遼寧金控集團。劃轉(zhuǎn)上市公司國有股權(quán)的，中國證券登記結(jié)算有限責任公司將在收到國有股劃轉(zhuǎn)通知后15個工作日內(nèi)完成國有股權(quán)變更登記，并將變更登記情況反饋相關(guān)國有股東，同時抄送遼寧金控集團。

　?。ㄋ模┫嚓P(guān)配套措施。在國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)和接收過程中涉及的有關(guān)稅費問題、與原國有股轉(zhuǎn)（減）持政策的銜接等，按照國發(fā)〔2017〕49號和財資〔2019〕49號文件有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　（五）劃轉(zhuǎn)企業(yè)財務調(diào)整及信息披露。劃轉(zhuǎn)企業(yè)在劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)后，應當及時進行賬務調(diào)整，并就劃轉(zhuǎn)事項通知企業(yè)債權(quán)人。涉及上市公司股份權(quán)益變動的，需按照證券監(jiān)督管理相關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務。

　　（六）報告國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)實施情況。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)向同級財政部門提供年度劃轉(zhuǎn)任務執(zhí)行情況；財政部門逐級匯總后，報送財政部。

　　四、劃轉(zhuǎn)股權(quán)的管理

　?。ㄒ唬┵~務管理。遼寧金控集團受省財政廳委托設立專門機構(gòu)，對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)按照劃轉(zhuǎn)基準日賬面價值記賬，專賬管理、單獨核算。

　?。ǘ┵Y本管理。省財政廳作為財務投資者，享有所劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，不干預企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時，經(jīng)省政府批準可向企業(yè)派出董事。對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)，原則上履行3年以上的禁售義務，并承繼原持股主體的其他限售義務。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應承繼原持股主體的禁售期義務。劃轉(zhuǎn)企業(yè)不改變現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制。

　?。ㄈ┦找婀芾?。劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)收益主要來源于股權(quán)分紅。在國家劃轉(zhuǎn)國有資本運作辦法出臺前，經(jīng)省財政廳批準，遼寧金控集團可對劃轉(zhuǎn)國有資本產(chǎn)生的現(xiàn)金收益進行投資，投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)企業(yè)的增資。除國家規(guī)定必須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，經(jīng)省政府批準，省財政廳可委托遼寧金控集團進行國有資本運作，獲取收益。遼寧金控集團管理的劃轉(zhuǎn)股權(quán)分紅和運作收益，不納入國有資本經(jīng)營預算管理，省財政廳會同省人力資源社會保障廳統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險的支出需要適時收繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。

　　遼寧金控集團不得在劃轉(zhuǎn)股權(quán)收益中列支相關(guān)管理費用。省財政廳會同有關(guān)部門根據(jù)遼寧金控集團相關(guān)管理成本和運營收益情況，合理確定管理費用，并列入省級財政年度預算。

　　五、責任分工

　?。ㄒ唬┦∝斦d。負責研究制定劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鹣嚓P(guān)制度措施；提出所監(jiān)督管理金融機構(gòu)擬劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的建議方案；會同省人力資源社會保障廳、省國資委審核確認擬劃轉(zhuǎn)省屬企業(yè)股權(quán)方案；督促指導遼寧金控集團對劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)進行專戶管理。

　?。ǘ┦∪肆Y源社會保障廳。負責配合審核確認擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案；配合省財政廳對承接主體管理運營國有股權(quán)情況實施監(jiān)督。

　?。ㄈ┦Y委等國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。負責提出所監(jiān)督管理企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案；督促企業(yè)按規(guī)定時限辦理國有股權(quán)劃出手續(xù)；配合審核確認擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案；向省財政廳提供年度劃轉(zhuǎn)任務執(zhí)行情況。

　?。ㄋ模┦《悇站?。負責指導稅務系統(tǒng)落實國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)稅收支持政策。

　?。ㄎ澹┦?、縣（市、區(qū)）財政、人力資源社會保障部門和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)等。參照省級主管部門職責，負責提出、審核擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)建議方案；督促劃轉(zhuǎn)對象完成國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。各市、縣（市、區(qū)）政府負責審核本地區(qū)國有企業(yè)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，并組織做好本地區(qū)國有企業(yè)的國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作，確保按時完成目標任務。

　?。┻|寧金控集團。負責按規(guī)定管理劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)，每年6月底前將上年度國有資本收益和分紅情況報送省財政廳、省人力資源社會保障廳。

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